Med vedtagelsen af Budget 2026-2029 er den kendte servicerammeudfordring i Høje-Taastrup Kommune på 11 mio. kr. i 2027 stigende til 69 mio. kr. i 2028 og 92 mio. kr. i 2029-2030.

Det store spring i udfordringen fra 2027 til 2028 skyldes, ud over den demografiske vækst, Sundheds- og Bevægelseshuset, der er budgetlagt som finansiel leasing og derfor påvirker serviceudgifterne med leasingydelserne og den afledte drift til ejendomsdrift samt vedligeholdelse af udearealer.

Servicerammeudfordringen forventes imidlertid at blive større til budget 2027 end de nuværende kendte 11 mio. kr. blandt andet som følge af det forventede regnskabsresultat for 2025. Det drejer sig blandt andet om vækst i udgifterne til de specialiserede områder, vækst i aktivitet på ældreområdet, merudgifter som følge af Sundhedsreformen og andre tekniske korrektioner.

Samlet er det administrationens skøn baseret på udviklingen i de seneste år, at der vil være en udgiftsvækst udover det budgetlagte på ca. 64 mio. kr. i 2027 og frem. Den endelige udfordring kendes først medio året, når kommuneaftalen foreligger.

Det er direktionens vurdering, at der i lighed med tidligere år bør udarbejdes et prioriteringskatalog til håndtering af servicerammeudfordring og vækst.

Tabel 1- Forventet serviceramme udfordring inkl. og ekskl. leasingydelser til Sundheds- og bevægelseshuset (SUBE)

Direktionen foreslår derfor, at der arbejdes med et prioriteringskatalog på 75 mio. kr. i 2027 stigende til 130 mio. kr. i 2028. Kataloget vil igen i år indeholde omstillings- og effektiviseringsforslag, men det store måltal taget i betragtning vil administrationen også kigge på forslag, der kan medføre besparelser herunder nedjustering af serviceniveauet.

Måltallet kan reduceres, hvis opførelsen af Sundheds- og bevægelseshuset omlægges fra finansiel leasing til en kommunal anlægsudgift. Dermed kan udgifterne til leasingydelsen fratrækkes servicerammeudfordringen. Det vil dog presse anlægsrammen og ikke hjælpe kassebeholdningen.

Til forskel fra tidligere, hvor der primært har været fokus på at overholde servicerammen, kan der i budgetperioden også komme en udfordring i forhold til kassebeholdningen. Det skyldes flere forhold. Dels ser det ud som om, at et merforbrug i forhold til budgettet er ved at sætte sig i økonomien. Det betyder, at kommunens udgiftsniveau er højere end indtægtsniveauet. Kommunen bruger flere penge, end den tjener - og forskellen trækkes hvert år op af kassen. Dels ser det ud som om, at kommunens indtægter reduceres: Sundhedsreformen koster kommunen ca. 30 mio. kr. årligt fra 2029. Samme år forventes en ny udligningsreform at træde i kraft, og den forventes Høje-Taastrup kommune også at tabe på, fordi kommunen igennem en årrække har vundet på de parametre i udligningen, der er udsigt til, bliver ændret. Ved seneste ændring af udligningen stod Høje-Taastrup kommune til at tabe op imod 100 mio. kr. årligt i indtægter. Så kassen får et problem om nogle år, hvis udgifterne ikke reduceres, så de svarer til indtægterne.

Det relativt store måltal skal også ses i det perspektiv.

Politisk proces

Tidligere år har der været temadrøftelser om budget i fagudvalgene på aprilmøderækken. Drøftelserne har taget udgangspunkt i de overordnede rammer med fokus på nøgletal og omstillingstemaer, som indspark til drøftelser om mulige veje til råderum. Temadrøftelserne foreslås fastholdt med fokus på nøgletal og serviceniveau.

Det foreslås, at Byrådet i lighed med tidligere år inviteres til strategiseminar den 08-06-2026, hvor Byrådet orienteres om, hvilken økonomisk situation kommunen står i set i forhold til en opdatering af den forventede demografiske udvikling i de nye byområder og kommunen generelt. I juni har vi et overblik over mange af de tekniske korrektioner med økonomiske konsekvenser. Muligvis vil der også være indgået en økonomiaftale i starten af juni og dermed et foreløbigt estimat af konsekvenserne for Høje Taastrup kommune. Den præcise økonomiske udfordring kender vi dog først efter sommerferien, når konsekvenserne af ny lovgivning og tilskud- og udligning er kendt.

På baggrund af et opdateret overblik over kommunens økonomi efter kommuneaftale mv. vil direktionens administrative budgetforslag og prioriteringskatalog danne udgangspunkt for budgetseminaret, som foreslås, afholdt den 28-08-2026 fra kl. 12.

Involvering af MED-organisationen

I B2023-processen blev der holdt ét møde mellem HU og Økonomiudvalget, mens der siden har været holdt to møder: et rammesættende møde i februar og et møde med drøftelse af prioriteringskataloget i september. Det skal besluttes, om der i budgetprocessen for Budget 2027-2030 skal afholdes ét eller to møder mellem HU og Økonomiudvalget.

Da foråret allerede er fyldt med mange aktiviteter for udvalgene – og da det kan være svært at få substans med ind i en tidlig drøftelse med HU i februar, foreslås det, at et eventuelt rammesættende møde først afholdes i maj.

Tidsplan for budgetlægning

Den politiske tidsplan foreslås på baggrund af ovenstående at se således ud:

Tidsplanen opdateres med møder med HU og Økonomiudvalget i hhv. maj og primo september, hvis det besluttes at begge møder skal afholdes. Tidsplanen kan ændre sig, hvis der udskrives valg inden sommerferien og kommuneaftalen dermed bliver forsinket. Der forelægges orientering herom, hvis det sker.

Tidsplan for budgetopfølgning i 2026

Det foreslås at fastholde den nuværende model, hvor der laves budgetopfølgning to gange om året, og at de forelægges for fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd i maj og november.