Effekt- og Økonomiopfølgning 2. halvår 2025 for Odense Kommune

Dette er årets anden afrapportering på effekt og økonomi. Effekt- og økonomiopfølgningen skal give et helhedsbillede af udvalgenes og kommunens samlede forventninger til 2025. Dette gøres ved at have fokus på udviklingen i de politiske effektmål, økonomi og udfordringer for udvalgene og kommunen som helhed. 

Effektregnskabet

I dette effektregnskab gøres der foreløbig status på Odense Kommunes effektmål i 2025, og en vurdering af målopfyldelsen i 2025. I det følgende opsummeres de væsentligste udviklinger blandt Odensemålene, og i effektbilaget kan status og udvikling på konkrete Odense- og Udvalgsmål ses.

Økonomiudvalget har i indeværende byrådsperiode besluttet, at effektuniverset skal ændres med henblik på at skabe forenkling og mere politisk ejerskab. Derfor vil effektuniverset have sidste opfølgning i sin nuværende form med årsberetningen for 2025, og et nyt setup udarbejdes med det nye byråd.

Det er fælles for status på alle effektmål, at en grøn markering viser, at ambitionsniveauet for året forventes at blive indfriet. En rød markering viser, at ambitionsniveauet for året ikke forventes at blive indfriet. En gul markering viser, at det skønnes at være lige så sandsynligt, at ambitionsniveauet vil blive indfriet, som at det ikke vil blive indfriet. Pil op angiver udvikling i ønsket retning, pil ned angiver udvikling i uønsket retning, mens pil til siden angiver uændret udvikling siden sidste måling.

Tabel 1. Opfølgning på effektmål

_{Note: For webtilgængelig version af tabel 1 om effektmål henvises til bilag 2. For tabel 2-8 henvises til bilag 5.}

Flere odenseanere i job og på vej i job

Der er overordnet status quo i det samlede ledighedsbillede i Odense. Erhvervsfrekvensen er steget en anelse siden seneste måling, men ikke nok til at opnå målopfyldelse. Samtidig er ledigheden steget svagt de seneste måneder og lå i august 2025 på 4,0 %, hvilket er 1,1 procentpoint over landsgennemsnittet.

Flere funktionsdygtige ældre og handicappede

Andelen af +80-årige borgere, der hverken modtager hjemmepleje eller bor på plejehjem, er steget. Trods et stigende antal ældre borgere fortsætter tendensen med, at der andelsmæssigt er færre med behov for hjælp, og ambitionsniveauet for 2025 er nået.

En storby i vækst

Antallet af private arbejdspladser voksede med 359 i 1. halvår 2025. Vækstraten er dog fortsat lavere end i sammenlignelige byer, og det er usikkert, om målet om 2.250 flere private arbejdspladser i 2025 kan nås.

Antallet af turistovernatninger er steget med 4,2 % det seneste år og 7,7 % i årets første syv måneder sammenlignet med samme periode sidste år. Udviklingen er positiv og peger i retning af, at den ambitiøse målsætning for 2028 kan nås, hvis væksten fortsætter

Byudvikling med kvalitet

Andelen af personer i den udvidede bymidte der har under 300 meter til et grønt område, er faldet ca. 0,7%-point siden seneste måling, men er fortsat over ambitionsniveauet. Byggeri af nye boliger har formentlig en indvirkning på tallet.

Verdens bedste robotby

Optaget på STEM-uddannelser i Odense faldt med 3,8 % i 2025 og er samlet faldet med 16,3 % siden 2018. Udviklingen ligger langt fra byrådets ambition om vækst frem mod 2028, og målet for 2025 er ikke opfyldt.

Samlet overblik over udvalgsmål

Overordnet forventes 8 indikatorer blandt Odensemålene at opnå målopfyldelse, og 8 indikatorer forventes ikke at opnå målopfyldelse. 13 ud af 20 indikatorer har haft en positiv udvikling siden seneste måling. Blandt udvalgsmålene forventes lidt over halvdelen af indikatorerne at opnå målopfyldelse i 2025, og knap halvdelen har aktuelt opnået målopfyldelse.

Tabel 2. Overblik over udvalgsmål

Opfølgning på økonomi

I det følgende afsnit vises en opfølgning på den samlede driftsøkonomi, det finansielle område og indtægtssiden i Odense Kommune med forventet regnskabsresultat for 2025. 

Anlægsopfølgningen og opfølgning på område for forsørgelses- og sikringsydelser vises i selvstændige sager.

Gennemgangen af opfølgningen er opdelt i følgende afsnit:

1. Hurtigt overblik over forventet regnskabsresultat vist via trafiklys.
2. Forventet regnskabsresultat fordelt på udvalg og rammer vist i tal.
3. Opfølgning på området for forsørgelses- og sikringsydelser.
4. Resumé af udvalgenes egne opfølgningssager.
5. Opfølgning på det finansielle område.
6. Opfølgning på indtægtssiden.
7. Budgetændringer og opgaveflytning i sagen.

1. Hurtigt overblik over forventet regnskabsresultat vist via trafiklys

Nedenstående trafiklystabel giver et overblik over det forventede driftsresultat for 2024 opdelt på styringsområder på baggrund af 2. halvårsopfølgningen. Der er særlig fokus på området for forsørgelses- og sikringsydelser, som har sit eget trafiklys.

Forventet driftsresultat 2024 for Odense Kommune

Tabel 3. Status på forventet driftsresultat

2. Forventet regnskabsresultat fordelt på udvalg og rammer vist i tal

Driftsøkonomien er opdelt på følgende områder:

• Service indeholder udgifter i relation til den ordinære drift.
  
  
• Projekter med eksternt finansiering/entreprenøraftaler (kan både ligge under Service og Særlige driftsområder) indeholder indtægter/udgifter på områder, hvor forvaltningerne modtager midler fra fx ministerier, private fonde mv.
  
  
• Særlige driftsområder indeholder udgifter til ydelser såsom ledighedsydelse, kontanthjælp mv. og indtægter fra fx refusioner.

I nedenstående tabel vises udvalgenes forventet driftsresultat for 2025 og styringsområder.

Forventet regnskabsresultat på driften fordelt på udvalg

Tabel 4. Forventet regnskabsresultat

_{Afvigelse: (+) =mindreforbrug, (-) =merforbrug
*Udgiftsskønnet på området for forsørgelses- og sikringsydelser under Beskæftigelses- og Socialudvalget er formindsket med 28,7 mio. kr. Mindreforbruget flyttes til budgetværnet under Økonomiudvalget. Det øger værnet fra 42,6 mio. kr. til forventet 71,3 mio. kr. som vist i tabellen.
**Det reducerede udgiftsskøn på beskæftigelsesområdet på 28,7 mio. kr. tilgår budgetværnet, jf. ovenfor.}

Forventet driftsresultat 2025

Det samlede regnskabsresultat for hele driften forventes at resultere i et mindreforbrug på 103,1 mio. kr. i 2025. Med et budget på 15,4 mia. svarer det til en afvigelse på ca. 0,7 pct. Den samlede drift består af områderne service og særlige drift.

På Service forventes mindreforbrug på 38,7 mio. kr., som med et budget på 10,4 mia. svarer til en afvigelse på ca. 0,4 pct. Det dækker over et forventet mindreforbrug på 39,0 mio. kr. på den ordinære drift og et forventet merforbrug på Projekter med ekstern finansiering og entreprenøraftaler på 0,3 mio. kr. Det forventede mindreforbrug på den ordinære drift er et resultat af forventet mer- og mindreforbrug på tværs af alle udvalg. Opfølgning for de enkelte udvalg beskrives nærmere i afsnit 4. Mindreforbruget på service skal ses i sammenhæng med, at der med Budgetforlig 2026 blev givet 46,0 mio. kr. til genopretning af det specialiserede socialområde i 2025.

På Særlige driftsområder forventes der et mindreforbrug på 64,3 mio. kr. Med et budget på ca. 5,0 mia. kr. svarer det til en afvigelse på 1,3 pct. Mindreforbruget skyldes i høj grad området for forsørgelses- og sikringsydelser under Beskæftigelses- og Socialudvalget, som beskrives særskilt i afsnit 3. Medregnes det område ikke, har særlige driftsområder et merforbrug på 6,9 mio. kr. svarende til en afvigelse på 0,1 pct. Disse bevægelser uddybes ligeledes i afsnit 4.

3. Opfølgning på området for forsørgelses- og sikringsydelser

På området for forsørgelses- og sikringsydelser forventer Beskæftigelses- og Socialforvaltningen et samlet mindreforbrug på 28,7 mio. kr. Mindreforbruget kan bl.a. henføres til færre udgifter til kontanthjælp, A-dagpenge og førtidspension. De faldende udgifter kan være et udtryk for, at området generelt har været overkompenseret.

Det reducerede udgiftskøn på 28,7 mio. kr. tilgår budgetværnet under Økonomiudvalget, som derefter vil være på samlet 73,1 mio. kr. Budgetværnet består af forskellen mellem egne skøn for årets udgifter og KL’s skøn for kommunens udgifter til området. Budgetværnet justeres et par gange i løbet af året og opgøres endeligt ved årsafslutningen.

I forbindelse med budgetforslaget for 2026 blev det besluttet at kombinere budgetværnet og den tidligere reservationspulje til et samlet budgetværn, samt at frigive en del af budgetværnet. Med denne sag vil Odense Kommune fortsat have et solidt budgetværn.

4. Resumé af udvalgenes egne opfølgningssager

I nedenstående afsnit gives der en opsummering af udvalgenes opfølgninger.

Økonomiudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet mindreforbrug på 17,9 mio. kr. i 2025. Mindreforbruget er et resultat af både mer- og mindreforbrug på udvalgets områder. Af større afvigelser kan nævnes:

• Mindreforbrug på 20,7 mio. kr. på budgetforligsmidler. Mindreforbruget vedrører budgetindsatser under Økonomiudvalget og skyldes primært forskydninger i gennemførelsen af planlagte aktiviteter.
  
  
• Mindreforbrug på 17,7 mio. kr. under tilskud, puljer og vækstmidler. Hovedparten af mindreforbruget stammer fra vækstmidlerne, hvoraf størstedelen ikke er disponeret.
• Merforbrug på 17,4 mio. kr. på forsikringsområdet. En analyse af området viser en stigende tendens i arbejdsulykker siden 2020. Borgmesterforvaltningen igangsætter i efteråret flere pilotprojekter med forebyggende tiltag og aktiv skadebehandling.

By- og Kulturudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet mindreforbrug på 9,2 mio. kr. Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til ét område beskrevet nedenfor.

• Mindreforbrug på 7,6 mio. kr. under Økonomi, Ejendom og Digitaliseringer.  Mindreforbruget skyldes hovedsageligt, at der via lov- og cirkulæreprogrammet er tilført 4,6 mio. kr. i varige midler til Park og Vej-området. Midlerne er kompensation for ny lovgivning vedrørende producentansvar for visse engangsplastprodukter og overgår til Klima- og Miljøudvalget fra 2026. Derudover forventes mindreforbrug ved kørsel af borgere under Mobil i Odense, samt et mindreforbrug på udgifter til vand, som dog modsvares af et begrænset merforbrug på el og varme.
  
  
• Mindreforbrug på 0,7 mio. kr. under Kultur & Fritid. Afvigelsen skyldes modsatrettede bevægelser, som i nogen grad udligner hinanden. Her kan nævnes forventet mindreforbrug på vintertjenesten og vejområdet og merforbrug på parkeringsområdet og kirkegårdsområdet. Merforbruget på parkeringsområdet består af en engangsudgift vedrørende tilbagebetaling af parkeringslicenser til borgere, som har betalt for meget for fossildrevne biler.

Ældre- og Handicapudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet mindreforbrug på 2,8 mio. kr. Mindreforbruget er et resultat af både mer- og mindreforbrug på udvalgets områder, men skal også ses i sammenhæng med, at forvaltningen har fået tilhørt 27,6 kr. til det specialiserede socialområde, hvilket sammen med øget statsrefusion og faldende udgifter til handicapbiler og hjemmepleje har bidraget til at skabe et budget i balance. Af væsentlige afvigelser skal nævnes:

• Merforbrug på 12,1 mio. kr. på myndighedsområdet. Det er et resultat af et forventet merforbrug som følge af, at flere borgere har behov for hjemmepleje, samt at nogle ældreboliger står tomme, hvilket efterlader kommunen med huslejen. Hertil kommer merforbrug på baggrund af indkøb af hjælpemidler. Områderne med merforbrug modsvares af enkelte områder med mindreforbrug, som skyldes, at der har været færre Odense-borgere på friplejehjem end forventet, samt en forventet merindtægt som følge af refusioner fra særligt dyre enkeltsager.
  
  
• Mindreforbrug på 10,2 mio. kr. under Stabene. Området består af stabene Økonomi og HR samt Politik, Strategi og Udvikling, som begge forventer mindreforbrug. Mindreforbruget relaterer sig primært til øremærkede midler som fx finansiering af omsorgssystemet Nexus, uddannelse og kompetenceudvikling på sundhedsområdet m.v.
  
  
• Merforbrug på 6,8 mio. kr. på området for Ældre of Sundhed. Området omfatter Forløb fysisk funktionsnedsættelse, Forløb vedvarende sygdomsudvikling, samt Sundhed. Den største afvigelse er under Forløb vedvarende sygdomsudvikling, hvor der forventes et merforbrug på 10,0 mio. kr. Dette modsvares til dels af de andre områder under Ældre og Sundhed.

Beskæftigelses- og Socialudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet mindreforbrug på 8,5 mio. kr. Mindreforbruget er et resultat af både mer- og mindreforbrug på udvalgets områder, men skal også ses i sammenhæng med den tillægsbevilling, som forvaltningen modtog til det specialiserede socialområde med Budgetforlig 2026, hvilket skaber balance på området i 2025. Som del af budgetaftalen konverteres også en del af forvaltningens forventede mindreforbrug i 2025 til en styrket indsats mod kriminelle i 2026-2028. Af andre større afvigelser skal nævnes:

• Merforbrug på 9,3 mio. kr. ved særligt tilrettelagte uddannelsesforløb (STU). Merforbruget skyldes stigende udgifter til både interne og eksterne STU-forløb. Forvaltningen følger udgiftsudviklingen tæt og har igangsat en handleplan med en række initiativer, som skal bidrage til at nedbringe udgifterne og reducerer merforbruget.
  
  
• Mindreforbrug på 13,4 mio. kr. under området Fælles. Beskæftigelsesreformen medfører krav om, at forvaltningen fra 2026 skal justere indsatsen på beskæftigelsesområdet og reducere udgifterne, hvilket medfører et behov for at justere organisationen og reducere antallet af ledere og medarbejdere. En del af mindreforbruget under området skyldes derfor, at forvaltningen er tilbageholdende med at genbesætte opsagte stillinger. Forvaltningen vurderer, at personaletilpasningen kan gennemføres samlet i foråret 2026. Herudover forventes også et mindreforbrug på IT-udgifter under området.

Børn- og Ungeudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet merforbrug på 16,4 mio. kr. i 2025. Mindreforbruget er et resultat af både mer- og mindreforbrug på udvalgets områder. Af større afvigelser skal nævnes:

• Merforbrug på 28,1 mio. kr. på skoleområdet. Afvigelsen skyldes primært ændrede statslige afregningstakster ved Bidrag til Staten og stigende udgifter som følge af øget visitation til specialtilbud, samt færre solgte pladser til andre kommuner. Forvaltningen har i 2025 igangsat kompenserende tiltag inden for området, som har forbedret resultatet. Hertil arbejder Skoleafdelingen på yderligere varige tiltag for at sikre et budget i balance.
  
  
• Mindreforbrug på 11,9 mio. kr. på dagtilbudsområdet. Det skyldes flere modsatrettede forhold på området, men kan primært henføres til vakante stillinger, færre udgifter til gæstedagpleje, samt mindreforbrug på området for fællesudgifter, på den aktivitetsstyrede børnetalsregulering og på fripladstilskud. Omvendt forventes merforbrug under særlige dagtilbud grundet flere børn i ressourcepladser.
  
  
• Mindreforbrug på 2,7 mio. kr. under Familie og Forebyggelse. Afvigelsen skyldes modsatrettede forhold, som i nogen grad udligner hinanden: Der forventes et mindreforbrug grundet færre anbringelser og lavere udgifter til støttende indsatser, modsvaret af et merforbrug på kontante ydelser, hvor antallet af sager, hvor der tildeles tabt arbejdsfortjeneste, er steget. Antallet af sager ser dog ud til at have stabiliseret sig på det nuværende niveau.

Klima- og Miljøudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet mindreforbrug på 19,6 mio. kr. i 2025. Mindreforbruget kan primært tilskrives to områder, som kun i mindre grad modsvares af andre områder: 

• Mindreforbruget på 14,6 mio. kr. under Klima og Mobilitet. Mindreforbruget kan hovedsageligt tilskrives området for kollektiv trafik og skyldes især udskudte investeringer i bybusser, hvor midler afsat i 2024 og 2025 først forventes anvendt fra foråret 2026. Samtidig er busdriften i den sydlige del af kommunen styrket med 4,0 mio. kr. årligt fra 2025, men helårseffekten ses først i 2026.
  
  
• Mindreforbrug på 5,9 mio. kr. ved Natur og Miljø under projekter med ekstern finansiering. Afvigelsen skyldes alene indtægtsforskydninger. Forventningen er, at der vil være balance, når projekterne afsluttes.

Sundhedsudvalget

Den økonomiske opfølgning viser, at forvaltningen forventer et samlet merforbrug på 3,6 mio. kr. Mindreforbruget er et resultat af både mer- og mindreforbrug på udvalgets områder. Af større afvigelser skal nævnes:

• Merforbrug på 12,5 mio. kr. ved entreprenøraftaler. Merforbruget kan henføres til Tandreguleringscenter Fyn (TRCF), hvor der forventes et merforbrug på 16,3 mio. kr. Det er inkl. overført merforbrug fra Regnskab 2024, som er akkumuleret over flere regnskabsår. Området følges nøje for at sikre, at den flerårige tilbagebetalingsplan forventes at balancere med udgangen af 2027. Ved de andre entreprenøraftaler forventes mindreforbrug, hvilket dermed reducerer det samlede merforbrug. 
  
  
• Mindreforbrug på 6,8 mio. kr. på de tværgående områder. Den kommende forvaltningsstrukturændring har reduceret aktiviteten på flere områder, blandt andet på grund af vakante stillinger og initiativer, som endnu ikke er igangsat. Hertil forventes mindreforbrug i arbejdet med psykiatrihandleplanen, da nogle af midlerne først forventes brugt i 2026 og frem. Herudover er der mindreforbrug på budgetmidler fra tidligere år, og der er overført mindreforbrug fra Regnskab 2024, som ikke kan nå at blive brugt i 2025. Den nye Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesforvaltning skal i 2026 skal foretage en samlet vurdering af, hvilke initiativer der fremadrettet skal/kan iværksættes - herunder anvendelse af det overførte mindreforbrug fra 2025 til 2026. Sundhedsforvaltningen pointerer væsentligheden i, at det overførte mindreforbrug kan være med til at understøtte prioriterede indsatser fremadrettet i den nye forvaltning, samt merforbruget på området for børn- og ungetandplejen, som fra 2026 overgår til Børn- og Ungeforvaltningen.

5. Opfølgning på det finansielle område

På det finansielle område forventes der på nuværende tidspunkt en samlet merindtægt på 59,5 mio. kr. Det består af følgende ting: 

Odense Kommunes renter i 2025 er påvirket af positivt afkast på aktier og obligationer. Nedenfor ses en merindtægt til korrigeret budget på 33,8 mio. kr. Odense Kommune har gennem 2025 haft en væsentligt højere renteindtægt end forudsat i korrigeret Budget 2025. Indtægterne består af en forventet positiv kursgevinst på kommunens kapitalpleje, som består af en blanding af aktier og obligationer og renter på indestående likviditet. 

De to anlægsprojekter vedrørende nyt autisme botilbud på Kelsbjergvej og pilotprojekt med de ældste odenseanere under Velfærdens Fundament forventes færdiggjort i 2025. Derfor er forventningen også, at optag af lån er i balance i 2025.

Under balanceforskydninger er der en afvigelse på 25,7 mio. kr., som primært vedrører grundkapitaltilskud og borgeres nettotilbagebetaling af ejendomsskat. Grundkapitaltilskud ydes, når kommunen giver tilsagn til opførelse af nye almene boliger. Forventningen i By- og Kulturudvalget er, at omfanget af tilsagn nedjusteres fra 35 mio.kr. til 28,4 mio. kr., da der er projekter, som skønnes først at nå i mål i 2026 og frem. Herudover er der en forventet merindtægt ved borgernes tilbagebetaling af lån til ejendomsskat på 25,5 mio. kr. i 2025.

De øvrige poster under balanceforskydninger antages at være i balance i løbet af året.

På afdrag af lån forventes balance i løbet af året.

Tabel 5. Opfølgning på det finansielle område

_{Note: (-) = mindreindtægt, (+) = merindtægt}

6. Opfølgning på indtægtssiden

Indtægtssiden består af følgende områder: Indkomstskatter inkl. medfinansiering af det skrå skatteloft, beskatning af grundværdier og aktieselskaber, dødsboskat og forskerskat samt tilskud og udligning.

Tabel 6. Opfølgning på indtægtssiden

_{Note: (-) = mindreindtægt, (+) = merindtægt}

Der forventes en samlet merindtægt på 19,1 mio. kr. på indtægtssiden i 2025.  
 
Odense har i 2025 valgt selvbudgettering af udskrivningsgrundlaget. Det betyder, at Odense får de budgetterede indtægter fra indkomstskatter og tilskud og udligning som acontobetaling i løbet af året fra staten. Herefter vil der ske en efterregulering i 2028 af de endelige indtægter herfra, når de kendes for 2025. Forventningen er, at Odense Kommune vil få en positiv efterregulering i 2028.

Medfinansiering af det skrå skatteloft opgøres og afregnes dog fortsat for året. Her forventes der en mindreindtægt på 1,5 mio. kr. Det skyldes, at Odense skal medfinansiere en større del af det skrå skatteloft end forventet ved budgetvedtagelse.  
  
Ved øvrige skatter forventes der en merindtægt på 24,1 mio. kr. i 2025. Det kan henføres til merindtægt ved både grundskyld og forskerskat. 
 
Der er en merindtægt på grundskyld på 9,4 mio. kr., som kan henføres til indtægter fra efterregulering af grundskyld for årene 2021, 2022 og 2023. Det foreslås, at merindtægten i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2025 periodiseres til 2028, hvor den endelige efterregulering af alle indtægter på ejendomsskatteområdet (grundskyldsindtægter og tilskud og udligning) vil blive opgjort.
 
Odense Kommune har budgetteret med en indtægt fra forskerskat i 2025 på 7,0 mio. kr. Den nyeste opgørelse viser, at indtægten i 2025 bliver 21,8 mio. kr., hvilket er 14,8 mio. kr. mere end budgetteret. 
 
Ved tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 3,5 mio. kr. i 2025. Det skyldes en kollektive skattesanktion, da kommunerne samlet overskred servicerammen i Budget 2025.  

7. Budgetændringer og opgaveflytninger i sagen

Der foreslås en række budgetændringer og opgaveflytninger mellem udvalgene og styringsområderne. De er beskrevet i det vedlagte bilag 1.

Udmøntning af afledt drift

Afledt drift er de driftsudgifter, der følger med et nyt anlægsprojekt. Eksempelvis medfører opførelsen af en ny daginstitution, at der kommer udgifter til rengøring og græsslåning.

Odense Kommune har principper for, at der altid skal afsættes afledt drift, når nyt byggeri igangsættes. Den afledte drift afsættes under Økonomiudvalget og udmøntes, når anlægget er færdigt.

Ved denne opfølgning udmøntes afledt drift til henholdsvis By- og Kulturudvalget og Økonomiudvalget på i alt 7,3 mio. kr. i 2025, 16,1 mio. kr. i 2026, 16,0 mio. kr. i 2027 og 15,0 mio. kr. i 2028 og frem.

I bilag er en oversigt over udmøntningen på projektniveau af afledt drift i 2025.

 Tabel 7. Oversigt over afledt drift

Den resterende del af puljen i 2025 på 55,8 mio. kr. tilgår kommunens kassebeholdning. Grunden til den store afvigelse skyldes forsinkelse i anlægsudførslen. 

Hertil flyttes der 3,5 mio. kr. fra 2026 og 2027 samt 4,5 mio. kr. fra 2028 og frem varigt retur til kommunens kassebeholdning som følge af afsluttede projekter, der er blevet billigere at drifte, end det blev estimeret forud for anlægsfasen fx ’Nyt botilbud på handicapområdet’, ’Renovering af Odinskolen’ og ’Etablering af trygt hellested’.