Resume

I sagen forelægges forslag til proces og tidsplan for budget 2027-2030.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at 

1. forslag til tidsplan for budget 2027-2030 godkendes
2. økonomiudvalget godkender forslag til proces for understøttelse af budgetlægningen

Beslutningskompetence

Økonomiudvalget

Sagsfremstilling

Økonomiudvalget forelægges en politisk tidsplan for budget 2027-2030, som tager udgangspunkt i sidste års budgetvedtagelse. Det vil sige, at processen har et forårsseminar i april, udvalgsdrøftelser i juni og august og et første overblik over budget 2027-2030 i august efter økonomiaftalens indgåelse. På baggrund af den politiske evaluering af budget 2026 er der som noget nyt indsat et tidsrum i juni, hvor der afholdes sættemøder mellem borgmester og de enkelte partier forud for budgetforhandlingerne. Tidsplanen fremgår af bilag.

I budgetforliget for budget 2026 viderefører budgetforligsparterne de omstillinger, som blev igangsat med visionen "Velfærd skaber vi sammen" i budget 2024. Det fremgår af budgetforliget, at der skal fremlægges en evalueringsmodel for omstillingerne. Opfølgning og evaluering på omstillingerne er dels drøftet på Økonomiudvalgets seminar i januar, ligesom der herefter følges op på Byrådets seminar ultimo februar. Herefter vil fokus overgå til fagudvalgene, hvor der vil blive fulgt op, justeret og tilpasset i omstillingerne på baggrund af evalueringer af indsatserne. 

Der er i gangsat omstillinger for 150 mio. kr. og der er fortsat et stort behov for at implementere omstillingerne samt tilpasse og justere, hvor der er behov for dette. Samtidig implementeres der på tværs i organisationen en række reformer, der også har stor betydning for måden der arbejdes på i organisationen.

På den baggrund vurderes det at være en udfordring for organisationen samtidig at arbejde med et stort råderumskatalog. Det vil først være i august at Økonomiudvalget får forelagt de samlede konsekvenser af en økonomiaftale samt effekter af tilskud og udligning. Imidlertid vil der både ved forårsseminaret, efter beregning af ny demografi og eventuelle kapacitetsbehov m.v. og efter en økonomiaftale i juni være nogle signaler, der indikerer om kommunen vil være udfordret økonomisk i budget 2027. Det foreslås på den baggrund følgende proces for budgetlægningen, der skal hjælpe med at sikre en stabil budgetlægning. 

• Efter forårsseminaret behandler ØU den 6. maj betydningen af nye beregninger af kommunens befolkningsudvikling og dens alderssammensætning (demografi) samt afledte anlægskonsekvenser og eventuelle tekniske forhold. Disse forhold vil indgå i fagudvalgenes junidrøftelser.
• Fagudvalgene drøfter på junimøderækken udvalgenes egen økonomi, herunder forslag til løsning af eventuelle udfordringer på udvalgets område samt finansiering af eventuelle udvidelsesønsker.
• Økonomiudvalget drøfter herudover på junimødet en status på økonomiaftalen og eventuelle signaler for kommunens budgetlægning. Det bemærkes, at det kun er hvis der er store tilpasninger, eksempelvis stor nedgang i den samlede finansiering, det vil kunne identificeres på dette tidspunkt. Det drøftes om der er behov for at identificere handlemuligheder til budgetlægningen.

Økonomiudvalget præsenteres for det første overblik over budget 2027 efter økonomiaftalen på mødet 12. august, hvor balancen vil indeholde effekter af ny økonomiaftale, usikkerheder omkring vedtaget indtægtsside og effekter af lov og cirkulæreprogrammet m.v. Frem mod budgetseminaret d. 31. august-1. september udarbejdes et budgetforslag fra borgmester eller direktion med forslag til løsning af eventuelle ubalancer. 

Der er fastlagt budgetseminar 31. august-1. september med budgetforhandlinger, og herudover er der indlagt mulighed for afsluttende budgetforhandlinger i uge 38/39.  

Afhængig af om der indgås forlig 1. september vil udgangspunktet til 1. behandlingen være enten borgmesterens budgetforslag, direktionens budgetforslag eller budgetforliget, og det vil være det samme materiale som derefter sendes i høring.  Byrådet 2. behandler budgettet 7. oktober.

Et-årigt eller flerårigt budget

Det afholdte seminar for Økonomiudvalget i januar indeholdt en politisk drøftelse af om der i kommunen skal arbejdes hen imod et- eller to-årigt budgetforlig. Det blev på seminaret tilkendegivet, at der ved et-årige budgetforlig er mulighed for politiske aftryk på en aftale, men at et-årige aftaler omvendt skaber uro i organisationen. Det blev drøftet om man kunne skabe mere stabilitet i de et-årige forlig ved eksempelvis at sætte mere fokus på overslagsårene. Flerårige budgetforlig giver en organisatorisk ro, men da der ikke er garantier for den økonomiske bundlinje i år to, kan det af nogen opfattes som en falsk tryghed. Der var bred tilslutning til at sætte politisk retning som del af budgetprocessen, enten gennem visioner/politikker og/eller koblet til flerårige budgetter.

Om der konkret vil skulle være et et- eller flerårigt budgetforlig til budget 2027 vil blive afgjort i de politiske forhandlinger. Det bemærkes dog, at da der ikke er lagt op til et nyt visionsarbejde/omstillingsarbejde/råderumsarbejde vil grundlaget for et to-årigt budgetforlig være spinkelt. 

Høring af budgettet

Høringen af budgettet tager som nævnt udgangspunkt i grundlaget ved 1. behandlingen af budgettet som enten vil være et direktionsforslag til budgettet, et borgmesterforslag eller et budgetforlig.

Af hensyn til 2. behandlingen af budgettet, kan høringsperioden ikke løbe til senere end d. 27. september som angivet i tidsplansforslaget.

Høringssvar uden personfølsomme oplysninger vil fremgå på Roskilde.dk, mens høringssvar med personfølsomme oplysninger bliver uploadet i FirstAgenda.

Usikkerhed omkring tidsplanen

Der skal være folketingsvalg i 2026, som kan få indflydelse på, hvornår der foreligger en økonomiaftale mellem KL og regeringen. Hvis folketingsvalget får indflydelse på budgetprocessen for Roskilde Kommune vil Økonomiudvalget blive forelagt en ny revideret tidsplan for budget 2027-2030.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026.