Anledning

Kommunerne skal senest den 15. oktober andenbehandle og vedtage budgettet for 2026 og overslagsårene. En enig kommunalbestyrelse (bestående af Socialdemokratiet, Det Konservative Folkeparti, Enhedslisten, Det Radikale Venstre, Venstre, SF og Moderaterne) har indgået forlig om fælles ændringsforslag til budget 2026-2029.

Anbefaling

1. Ændringsforslag

Det foreslås at indkomne ændringsforslag (bilag 1) danner grundlag for afstemningstemaet ved kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet den 6. oktober 2025. Nøgletal opgjort for ændringsforslaget fremgår af bilag 2.

Som led i effektiviseringen og forenklingen af budgetprocessen besluttede Magistraten den 5. februar 2024 (sag nr. 29) at forenkle afstemningsprocessen, således at der stemmes samlet under hhv. drift, anlæg og finansielt område. I tråd med denne beslutning anbefales det, at der i år, hvor der er enstemmighed, gennemføres én afstemning, som omfatter alle ændringsforslag, det vil sige ændringer på drift, anlæg, det finansielle område samt skat - svarende til praksis ved budget 2024.

Med henvisning til meddelelsespunkt i Magistraten 18. august 2025 afvikles 1. og 2. behandlingen af budgettet efter taletidsreglerne anvendt ved budget for 2025. Reglerne fremgår af bilag 3.

2. Tekniske ændringsforslag

Siden 1. behandlingen af budgettet har kommunalbestyrelsen behandlet politiske sager, og forvaltningen indarbejdet en række tekniske korrektioner. Det anbefales, at disse indarbejdes som ændringer til udgangspunktet for afstemningstemaet. Der stemmes således ikke om sagerne som del af afstemningstemaet.

Der er følgende politiske sager med konsekvens for kommunens økonomi:

• Beslutning om udlejning af bygning, kommunalbestyrelsen 25. august 2025, sag 236.
• Beslutning om salg af ejendom, kommunalbestyrelsen 25. august 2025, sag 237.
• Beslutning om udmøntning af ny lovgivning (DUT), pris- og lønkorrektion og udgiftsneutrale omplaceringer, kommunalbestyrelsen 29. september (forudsættes vedtaget).

Der er følgende udgiftsneutrale korrektioner:

• Udmøntning af afledt drift i anlægsplanen på tværs af udvalg.
• Bruttokorrektion af udgifts- og indtægtsbevillinger (herunder eksternt finansierede bevillinger).

Der er følgende tekniske korrektioner:

• Bevillingskorrektion som følge af takstberegninger på dagtilbud og renovationen.

3. Anlægsbevillinger meddelt med budgetvedtagelsen

Det anbefales, at oversigt over anlægsbevillinger meddelt med budgetvedtagelsen vedlægges afstemningstemaet til godkendelse i Kommunalbestyrelsen den 6. oktober 2025, jf. bilag 4.

4. Økonomisk politik

Økonomisk Politik 2026 blev senest forelagt med 2. finansielle orientering den 18. august 2025. Økonomisk Politik er siden konsekvensrettet ud fra økonomiske rammer i det vedtagne budget 2026, herunder forløb for kassebeholdningen samt opdateret reservation som følge af salg af ejendomme, jf. bilag 5. Det anbefales, at politikken oversendes til godkendelse i kommunalbestyrelsen samtidig med budgetvedtagelsen.

5. Takstblad 2026

Takstblad for 2026 vedlægges med afstemningstemaet til godkendelse i kommunalbestyrelsen den 6. oktober 2025.

6. Valg af selvbudgetteret indtægtsgrundlag

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering behandles som selvstændigt punkt på Magistratens møde den 29. september 2025. Magistratens beslutning i denne sag videreføres ind i kommunalbestyrelsens 2. behandling af Budget 2026.