Ved Byrådets 1. behandling af forslaget til budget 2026 samt overslagsår 2027-2029 blev fristen for fremsendelse af ændringsforslag fastsat til 22. september 2025, kl. 12.

Der var ved fristens udløb indkommet et ændringsforslag:

• Forligspartierne, som består af Venstre, Socialdemokratiet, Borgerlisten, Radikale Venstre, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti, Kristendemokraterne, Dansk Folkeparti og Per Ørum (UP).

Ændringsforslag er vedlagt sagen som bilag.

Udover ændringsforslagene foreligger administrative tilretninger, der indstilles foretaget i forbindelse med 2. behandlingen.

Den vedlagte resultatopgørelse afspejler forliget og de øvrige tekniske justeringer, som er beskrevet nedenfor.

Ny beregning vedrørende valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet vælge mellem statsgaranti og selvbudgettering i forhold til budgetteringen af indtægter fra indkomstskat, tilskud og udligning i 2026.

Vælger kommunen at selvbudgettere, vil kommunen i 2029 blive efterreguleret på baggrund af en opgørelse af de faktisk realiserede forhold i 2026. Vedlagte notat indeholder en opdateret vurdering af mulig gevinst og risiko ved at vælge selvbudgettering i 2026.

Den opdaterede selvbudgetteringsberegning tager udgangspunkt i den samme befolkningsprognose som den tidligere selvbudgetteringsberegning, dvs. Herning Kommunes befolkningsprognose på 90.253 borgere pr. 1. januar 2026, og en justeret prognose i i 2027-2029, hvor tilkomne ukrainere tages ud af prognosen.

Det opdaterede skøn for 2026 viser, at valg af statsgaranti stadig er det mest fordelagtige valg, da det giver en forventet indtægt, der er 8,5 mio. kr. højere end den forventede indtægt ved selvbudgettering.

Ved en efterregulering i 2029 vil hele hele tilskuds- og udligningssystemet blive genberegnet ud fra de faktiske forhold i 2026. Fra 2026 og frem er ordningen vedrørende selvbudgettering dog ændret, så det alene er den enkelte kommunes faktiske forhold, der opdateres, mens værdierne fra statsgarantiudmeldingen vil være udgangspunktet, der regnes op imod. Det vil sige den enkelte kommune kan ikke opnå en positiv efterregulering, fordi det går bedre på landsplan.

Tekniske korrektioner

Der er foretaget en teknisk korrektion på driften vedrørende puljen til afledt drift på Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget, Serviceområde 20, Administration. Den tekniske korrektion skyldes de afledte effekter af budgetforliget på anlægssiden. En række af de besluttede anlægsprojekter i forliget medfører ændringer til den afledte drift. Det vedrører projekterne Molevitten, fremrykning af Herningsholm samt Cykelhandlingsplan.

Tabel 1: Oversigt tekniske korrektioner:

Anlæg

Byggeriet af Herningsholm Skole forløber hurtigere end oprindeligt budgetteret. Derfor er det allerede i forbindelse med budgetforliget vedtaget, at der fremrykkes midler fra kommende år, så projektet kan følge den nye tidsplan. Det er besluttet at flytte 50 mio. kr. fra 2027 til 2025 på Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler. Derudover var der i investeringsoversigten for 2025-2028 budgetlagt  med 9,7 mio. kr. i 2028, som i investeringsoversigten for 2026-2029 er rykket frem til 2025 for at dække et øget forbrug i 2024, hvor projektet allerede er forud for tidsplanen. Da skolen forventes klar til brug i 2026, vil der ikke være behov for midler til byggeriet i 2028.

Det samlede budget på 24 mio. kr. fra 2026-2029 på Serviceområde 09 Trafik, MIN til Cykelhandlingsplanen består af forventet statstilskud på 9 mio. kr., finansiering af de likvide aktiver på 7 mio. kr. og opsparede midler fra Miljø-, Infrastruktur- og Naturudvalget på 8 mio. kr. fra 2025. Opsparingen tilgår de likvide aktiver i 2025 og fordeles herefter med 2 mio. kr. hvert år i årene 2026-2029. I det tilfælde, at der ikke opnås statstilskud reduceres budgettet tilsvarende til 15 mio. kr.

Herning+ har været budgetlagt med en salgsindtægt på 6 mio. kr. i 2025 og 8 mio. kr. i årene 2026, 2028 og 2030 på Serviceområde 03 Kommunale Ejendomme, MIN. I forbindelse med udviklingen af Sund+ reserveres byggefelter på Herning+ til videre udvikling, hvorfor de forventede salgsindtægter i stedet finansieres af reduceret opsparing på Udviklingsfonden. Ved evt. fremtidigt salg føres midlerne tilbage til Udviklingsfonden

Høring

Der er foretaget høring af budgetforslaget for 2026-2029 i henhold til budgetproceduren med en høringsperiode fra den 25. juni 2025 til den 9. september 2025. De indkomne høringssvar er fremsendt til Byrådet. Høringssvarene er vedlagt som bilag. Forligskredsen har på møde fredag den 19. september forholdt sig samlet til høringssvarene. Det gav ikke anledning til ændringer. 

Takster

Taksterne for budget 2026 er vedlagt som bilag til sagen.

Der gøres opmærksom på, at taksterne vedrørende rykkergebyr på husleje og udstedelse af sundhedskort (Serviceområde 20, Administration) udmeldes via forskellige cirkulærebeskrivelser, som først foreligger senere på året.

Administrationen anmoder om bemyndigelse til at opdatere de manglende takster, efterhånden som dette bliver muligt.

Der er siden første behandlingen tilføjet takster vedr. brugerbetaling for dels tilsyn med virksomheders affaldshåndtering, dels anvisning af jord som er erhvervsaffald samt miljøtilsyn på Serviceområde 20. Taksterne fremgår af takstoversigten i bilag.

Generelle forudsætninger for budgettet

Såfremt det foreliggende ændringsforslag fra forligspartierne godkendes, vil budgettet for 2026 være godkendt med følgende:

• Udskrivningsprocenten for kommunal indkomstskat vil være fastsat til 25,4%
• Udskrivningsgrundlaget for 2026 vil være det statsgaranterede udskrivningsgrundlag
• Grundskyldspromillen for produktionsjord vil være 5,73 og 9,90 for øvrige ejendomme
• Vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme. I forbindelse med ny lovgivning vedrørende ejendomsskatter opkræves der i skatteåret 2026 et beløb svarende til det, der blev opkrævet for skatteåret 2025
• Procenten for udskrivning af kirkeskat vil være 0,99% (uændret)

Jævnfør vanlig praksis søges de rådighedsbeløb, der dels er afsat til forarbejder i forbindelse med anlægsprojekter og dels fleksibel ombygningspulje i budget 2026 (anlæg), frigivet i forbindelse med 2. behandling af budgettet.

Det indstilles i forbindelse med sagen, at forvaltningen bemyndiges til at indarbejde de politiske beslutninger med bevillingsmæssige konsekvenser siden 1. behandlingen. Herudover at foretage de konsekvensændringer i budgettet, der måtte være en følge af eventuelle ændringsforslag, der besluttes indarbejdet i budgettet, tilretning af pris- og lønfremskrivninger samt den i øvrigt nødvendige afbalancering og tilretning af budgettet.