Anledning

I forbindelse med den økonomiaftale som KL og regeringen har forhandlet før sommerferien, er der en række tekniske korrektioner til budgettet i relation til ny lovgivning (DUT), som skal udmøntes. Sædvanen tro udmøntes DUT-korrektionerne gældende for indeværende år og frem, hvor der i 2. finansielle orientering (Magistraten 18/8 2025) er indarbejdet det DUT-niveau, som kommunen har modtaget i bloktilskud. Udover DUT indeholder sagen pris- og lønkorrektioner for både indeværende år og budgetperioden samt en række korrektion af teknisk karakter. Ændringer i 2026-2029 vil blive indarbejdet til 2. behandling af budget 2029 (kommunalbestyrelsen 6/10 2025).

Overordnet

Alle reguleringer håndteres som udgangspunkt inden for de økonomiske rammer i budget 2025 og budget 2026 med hensyn til både serviceramme og samlet finansiering.

Dog bemærkes, at nedjusteret pris- og lønudvikling for 2025 undtagelsesvis ikke udmøntes direkte på udvalgsbudgetterne. Den skønnede for pris- og lønudviklingen i 2025 er nedjusteret fra 4,0 pct. til 3,7 pct., hvilket for Frederiksberg Kommune svarer til en reduktion af bloktilskud og serviceramme på 16,5 mio. kr. Restmidler fra DUT og andre korrektioner tilvejebringer 7,9 mio. kr. i finansiering over hele perioden 2025-2029. Med denne sag afsættes derfor en negativ pulje svarende til den resterende andel af P/L-reguleringen på 8,6 mio. kr. Den negative P/L-pulje udmøntes med 2. forventede regnskab 2025.

DUT

Som en del af økonomiaftalen imellem KL og regeringen indgår hvert år DUT og andre reguleringer. DUT og andre reguleringer omtales også som Lov- og cirkulæreprogrammet. DUT står for det udvidede totalbalanceprincip og betyder, at staten giver kompensation for de nye opgaver, som ny lovgivning vedtaget af Folketinget pålægger kommunerne. Omvendt reduceres kommunernes budget, når opgaver reduceres eller bortfalder.

Økonomiaftalen 2026, der blev indgået imellem KL og regeringen i juni, indebærer en række tekniske ændringer i kommunernes budgetter. Disse ændringer omhandler ikke alene budget 2026 og følgende år, men har også betydning for budgettet i 2025. For en oversigt over korrektioner fordelt på udvalg henvises til Bilag 1.

Trepart samt priskorrektion 2026 og frem

2. finansielle orientering (Magistraten 18/8) indeholdt af tekniske årsager ikke den fulde korrektion af trepartsmidler samt priskorrektion af køb af tjenesteydelser på udvalgsniveau. Beløb blev dog reserveret som pulje på Magistraten fra 2026 og frem og udmøntes nu med baggrund i opdateret beregning. Ændringen er derfor udgiftsneutral. For en oversigt over korrektioner fordelt på udvalg henvises til Bilag 2.

Udgiftsneutrale ændringer, budgetoverførsler mellem år og andre tekniske korrektioner

Udover de rent udgiftsneutrale ændringer er der tekniske ændringer i fem kategorier:

1. Forskydninger forudsat i 2. FO: Implementering af ældreloven, implementering af beskæftigelsesreform, periodisering af implementering, fremrykning af afdrag på feriegæld.
2. Budgetoverførsler mellem år Rottehandlingsplan samt korrektion af budget til kommunalbestyrelsen og borgerundersøgelser.
3. Takstkorrektioner for Socialtilsyn med baggrund i nyt regelsæt.
4. Bevillingsmæssige korrektion af tillægsbevilling på pulje til uforudsete udgifter i 1. forventede regnskab.
5. Midtvejsregulering af bloktilskud på både finansierings- og driftssiden.

For en oversigt over korrektioner fordelt på udvalg henvises til Bilag 3 og 4.

Anbefaling

Forvaltningen anbefaler, at Magistraten tiltræder indstillingerne.