Perspektiver på de økonomiske rammer på landsplan

Budgetprocessen igangsættes i en tid hvor der er store geopolitiske spændinger flere steder i verden. Aktuelt gælder det særligt USA’s interesse for Grønland og den fortsatte krig i Ukraine, men der er også øvrige spændinger i andre dele af verden, som i sidste ende kan få indflydelse på Danmarks økonomi og dermed også kommunernes økonomiske rammer.

Dansk økonomi har i de seneste år klaret sig godt og vist sig at være robust trods de urolige tider og usikkerhed om toldsatser mv. i verden. I Økonomiministeriet seneste økonomiske redegørelse fra december 2025 er der fortsat positive forventninger til dansk økonomi i de kommende år. Det underbygges af, at væksten i BNP i tredje kvartal 2025 er den højeste i fire år i Danmark, at beskæftigelsen er steget med 30.000 personer i 2025, og at ledigheden har ligget under 3 pct. i flere år samt at inflationen igen er lav og stabil.

Det finanspolitiske råderum

Set i lyset af en historisk stærk dansk økonomi er det finanspolitiske råderum på landsplan blevet opskrevet gentagne gange i løbet af de seneste år. Det er dog tvivlsomt om denne udvikling fortsætter fremadrettet. Hertil kommer, at en stadig større del af råderummet må forventes at blive allokeret til forsvarsudgifter og sikkerhed. Senest arbejder regeringen på et lovforslag om at give en fødevarecheck og sænke momsen på fødevarer, som vil reducere råderummet yderligere. I økonomiaftalerne for 2025 og 2026 blev kommunernes økonomiske rammer løftet med udgangspunkt i et sporskifte, hvor fokus fremadrettet skulle være på at investere i det lokale velfærd. Det er usikkert om økonomiaftalen for 2027 fortsat vil være på det niveau vi har set de seneste år. Der vil sandsynligvis fortsat blive givet et løft i servicerammen til det demografiske pres, men det må forventes, at der lægges op til, at kommunerne selv skal bidrage til at finde økonomi og løsninger til udfordringer på det specialiserede socialområde, kollektiv trafik og reformerne mv.

Arbejde med reformer fortsætter                                                         

Regeringen har igangsat en række ambitiøse reformspor på stort set alle de kommunale velfærdsområder. Reformernes omdrejningspunkt er frisættelse, nye faglige opgaver og løsninger, borgeren i centrum og samspil med andre aktører. Velfærdsreformerne betyder, at kommunerne nu og i de kommende år vil komme til at stå med store implementeringsopgaver. P.t. er beskæftigelsesreformen ved at blive implementeret i kommunerne, hvor Beskæftigelses- og Socialudvalget står over for en stor opgave med at tilpasse økonomien og opgaverne til en ny virkelighed. Derudover arbejdes der med Sundhedsreformen som betyder afskaffelse af den kommunale medfinansiering af sundhedsudgifter i regionerne, og flytning af opgaver fra kommuner til regioner fra Sundhedsreformen. Reformen skal gælde fra 2027, og den kan får konsekvenser for fordelingen af midler mellem kommunerne og dermed få betydning for Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget økonomi og fremadrettede opgaveløsning.

Uanset indholdet i kommende økonomiaftaler og reformer mv. har kommunerne behov for kontinuerligt at arbejde progressivt med at have en stabil og sikker økonomi. Det gør Odense ved at have fokus på at overholde måltallene i den Økonomiske Strategi, budgetterer forsigtigt og indlægge værn. Derudover arbejder Odense også kontinuerligt med at effektiviseringer og omprioriteringer i forhold til at skabe råderum.

Godt udgangspunktet for budgetlægning af 2027 i Odense

Økonomien i Odense Kommune hviler på et godt og solidt grundlag, når Budget 2027 skal lægges. I Budget 2026 blev der prioriteret en række områder, da råderummet var ekstraordinært stort. Det gælder f.eks. til udfasning af forårs-SFO, ufrivilligt skolefravær, og modernisering af legepladser. Derudover blev der prioriteret midler til indsatser i forhold til byens udvikling og erhvervsvenlighed og på klima og miljøområdet.

Der blev også løst en række udfordringer på kort sigt, som betyder, at kommunens økonomi står et godt sted, når budgetlægning af 2027 igangsættes. Der blev blandt andet givet et løft til det specialiserede socialområde. Det er dog et område, som også må forventes at være udfordret i de kommende budgetter. Der er i Budget 2026 igangsat en analyse med henblik på at kunne udvide kapaciteten af egne tilbud på området. Det er en forventning, at det vil bidrage til at give Odense bedre forudsætning for at styre området og dæmpe udgifterne. Samtidig med at det styrker kvaliteten og sikrer nærheden. Økonomiudvalget vil blive præsenteret for analysen i foråret.

Udover fortsat behov for drift- og anlægsmidler på det specialiserede socialområde er der en række udfordringer, som skal løses i Budget 2027 eller i den nærmeste fremtid. Det gælder kollektiv trafik, yderligere anlægsmidler til afskaffelse af Forårs-SFO, implementering af sundhedsreformen, udbygning af idrætsfaciliteter, usikkerheder på indtægtssiden i de kommende år, og rekrutteringsudfordringen, som allerede nu viser sig på en række fagområder, og som også er en udfordring i andre kommuner.

Endelig kan også næves de ønsker og ambitioner som Byrådet/Økonomiudvalget har i forhold til hvad der skal arbejdes med i den kommende byrådsperiode på de store samfundsmæssige opgaver, på klima, på by- og erhvervsudvikling, på sundhed og velfærden. 

Arbejde med råderum i kommunen

De fleste af kommunes økonomiske ressourcer er som udgangspunkt disponeret. Det betyder, at hvis der er et ønske om at kunne prioritere og investere i nye politiske tiltag eller håndtere en udfordring er det nødvendigt at tilvejebringe et råderum. Der er flere veje til at skabe råderum. Det kan blive fundet ved at arbejde med effektiviseringer og omprioriteringer, ved bortfald eller reduktion af opgaver, ved budgetanalyse mv. Behovet for råderum eller reduktion af kommunens rammer kan også komme udefra, som et krav fra regeringen f.eks. indlagt, som en forudsætning i økonomiaftalen. Endelig kan der opstået en ubalance i økonomien foranlediget af konjunkturer eller andet, som kræver handling.

Odense Kommune arbejder p.t. med at tilvejebringe råderum i to spor:

Spor 1: Effektiviserings- og omprioriteringsstrategi

Strategien er bundet op på, at Økonomiudvalget ser det som en bærende værdi, at kommunen er forpligtiget til at få mest muligt ud af de tilgængelige ressourcer, så borgerne får bedst mulige service. Det årligt effektiviserings- og omprioriteringskrav er fastlagt til 0,75%, hvor 0,5% svarende til ca. 52 mio. kr. bidrager til et fælles råderum, mens 0,25% forbliver i udvalgene. Sidstnævnte er tiltænkt til at bidrage ind i udvalgenes arbejde med at håndtere egne udfordringer og stød i økonomien. Strategien er i Budget 2026 fastlagt frem til 2030, og det er også som noget nyt besluttet at koble råderummet til udfordringen på det specialiserede socialområde.

Spor 2: Fremtidens Administration

Kommuner og regioner er af regeringen blevet pålagt en samlet administrationsbesparelse på 3 mia. kr., som frigør ressourcer til løn og bedre arbejdsvilkår i den offentlige velfærd. De årlige administrationsbesparelser indgår i økonomiaftalerne, hvor rammerne gradvist reduceres. Odense arbejder derfor frem mod 2030 med en samlet administrationsbesparelse på ca. 50 mio. kr. Det sker i regi af Fremtidens Administration og som en del heraf regelforenklingstiltag (samarbejdsprogram mellem KL og regeringen). I Budget 2026 blev der realiseret ca. 21 mio. kr. + yderligere besparelse fra organisationsændring på 10 mio. kr. Der mangler derfor fortsat at blive fundet ca. 20 mio. kr. frem mod 2030. Disse forventes at blive anvist i Budget 2027.

Odense har desuden en ambition om at frigøre 350 årsværk via digitalisering, hvor arbejdet hermed spiller ind i de to spor. Alle forvaltninger arbejder i dag med egne risikofyldte digitaliseringsprojekter for at understøtte ambitionen. Her forbliver provenuet i udgangspunktet i udvalgene, selv om nogle af de frigivne årsværk dog også kan blive kapitaliseret ind i Fremtidens Administration og til udvalgenes arbejde med effektiviserings- og omprioriteringsstrategien.

Forventede budgetbestillinger

De foreløbige forventede budgetbestillinger i Budget 2027, som vil blive beskrevet nærmere i rammeudmeldingssagen:

1. Budgettal og bemærkninger
2. Forslag til anlægsønsker
3. Demografiregulering 2027-2030
4. Konjunkturfølsomme anlægsområder
5. Fremtidens Administration herunder regelforenkling (fase 2)
6. Analyse af skolekapacitet, som er en bestilling fra Budget 2026
7. Analyse af Tjenestemandspensioner
8. Revurdering af økonomien ved Kollektiv trafik, som er en bestilling fra Budget 2025
9. Odenses digitale fremtid, som giver en status og retning for den digitale udvikling i Odense
10. Administrativt bidrag herunder takster

Den politiske proces

I nedenstående figur vises et udkast til den politiske proces for Budget 2027.

Det kan blive behov for at tilpasse tidsplanen senere ifald der kommer et folketingsvalg, som kan påvirke tidspunktet for indgåelse af økonomiaftale mellem regeringen og KL.

Der er til sagen vedlagt en oversigt over midlertidige politiske indsatser, som er prioritereret indtil 2027. Økonomiudvalget kan, ligesom i de foregående år, bestille en analyse af nogle af indsatserne med beskrivelse af effekt og konsekvens ved indsatsen.