Administrationen har foretaget budgetopfølgning for Økonomi-, Erhvervs og Uddannelsesudvalget på baggrund af det konstaterede forbrug pr. 31.08.2025.

Driftsudgifter

Tabel 1: Forventet regnskab 2025 - drift:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Som det fremgår forventes i 2025 en samlet afvigelse vedrørende drift i forhold til vedtaget budget på ca. 48,6 mio. kr. og i forhold til det korrigerede budget en afvigelse på 77,2 mio. kr.

Bemærkninger til afvigelserne:

Serviceområde 11, Idræt og Fritid

Mindreforbrug på 9,058 mio. kr. som er disponeret til kommende events. Området ses således i et flerårigt perspektiv.

Serviceområde 15, Kultur

Mindreforbrug på 2,344 mio. kr. angår blandt andet aktiviteter i Herning Midtby, HerningErKultur samt tilskud til digitale skilte i centerbyerne.

Serviceområde 20, Administration

Samlet set forventes et mindreforbrug på 65,8 mio. kr. på serviceområde 20 Administrationen, som er specificeret i bilag 1.

Afvigelsen skyldes først og fremmest den generelle reserve på 22 mio. kr., overførsler på 19,3 mio. kr. samt 1,2 mio. kr. vedrørende den interne forsikringspulje, som tilgår den akkumulerede selvforsikringsforpligtelse. Den generelle reserve samt forsikringspuljen skal som udgangspunkt give et mindreforbrug i regnskabet.

De resterende 23,3 mio. kr., svarende til afvigelsen til korrigeret budget i tabellen, når der ses bort fra overførsler, reserven og den interne forsikringspulje, angår i hovedtræk:

Politisk organisation - et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. samt et forventet merforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende kommunal valg i november. 

Sekretariat og forvaltninger - et mindreforbrug på ca. 6,8 mio. kr. eksklusiv overførsler. 

Driftssikring af boligbygger - et mindreforbrug på ca. 2 mio. kr. grundet mindre aktivitet end forudsat.

Fælles IT og telefoni - et mindreforbrug blandt andet som følge af, at midler tilført i forbindelse med LCP/DUT vedrørende lov om foranstaltninger til sikring af et højt cybersikkerhedsniveau samt NIS2 implementering, ikke anvendes fuldt ud i 2025.

Jobcentre - et mindreforbrug på 3,3 mio. kr., hvilket  primært skyldes tilbageholdenhed/forberedelse i forhold til den kommende beskæftigelsesreform samt forventet mindreforbrug på udgifterne til lægeerklæringer og tolke.

Administration vedr. miljøbeskyttelse - et mindreforbrug på omkring 1,8 mio. kr.

Byggesagsbehandling - et merforbrug på 3,4 mio. kr. Merudgifterne vedrører blandt andet faldende indtægter vedrørende støttet byggerier på 2,3 mio. kr., hvoraf  1,3 mio.kr. vedrører tidligere år. Det resterende merforbrug skyldes lønudgifter, øvrige personaleudgifter m.m.

Turisme- og erhvervsområdet - mindreforbrug på puljer til erhvervsaktiviteter på 5,4 mio. kr. eksklusiv overførsler.

Afvigelsen på funktion 06 52 70 Løn og barselspuljer vedrører primært barselspuljen, hvor der i 2025 forventes en nedbringelse af den akkumulerede overførsel fra tidligere år. Barselspuljen administreres som en intern forsikringspulje, der skal hvile i sig selv over årene. Der er overført et merforbrug fra 2024 på 10,6 mio. kr. vedrørende barselspuljen fra tidligere år. Afviklingen af merforbruget er igangsat jf. tidligere vedtaget plan. Udviklingen følges og gældsafviklingsplanen vurderes løbende.

Anlæg

Tabel 2: Forventet regnskab 2025 - anlæg:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Som det fremgår af tabel 2, forventes et samlet mindreforbrug vedrørende anlæg på 38,8 mio. kr.

Der knytter sig følgende bemærkninger til afvigelserne:

Serviceområde 01 Byggemodning

Tabel 3: Specifikation af indtægter og udgifter på det samlede byggemodningsområde på Serviceområde 01 Byggemodning for Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget samt Miljø-, Infrastruktur- og Naturudvalget:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

På jordforsyningsområdet forventes det, at der realiseres indtægter på ca. 33 mio. kr. i 2025. Indtægterne vedrører salg af storparceller i bl.a. Tjørring og Hammerum samt salg af bolig- og erhvervsgrunde.

Forventet regnskab 2025 for byggemodningsudgifter (ØKE + TMU) udgør i alt 120 mio. kr.

Der udstykkes nye boliggrunde i Arnborg, og der byggemodnes til erhverv i Hammerum Syd, HI Park og Vildbjerg. 

Herudover udføres der færdiggørelsesarbejder i bl.a. Tjørring, Aulum, Kibæk og Vildbjerg.

Der er desuden afsat rådighedsbeløb til arealerhvervelser bl.a. i Lind og på Mørupvej, som forventes realiseret i 2025. Der forventes et mindreforbrug vedr. arealerhvervelser på ca. 19 mio. kr., som er afsat til arealerhvervelse i områder, der afventer planlægning.

Desuden forventes et mindreforbrug på ca. 34 mio. kr., som bl.a. vedrører afsatte beløb til igangværende projekter, der afsluttes i 2026, herunder forlængelsen af Transportcenter Alle i Hammerum Syd, samt til betingede byggemodningsprojekter, som bliver igangsat ved grundsalg.

Serviceområde 15 Kultur

Afvigelsen på Serviceområde 15 Kultur på i alt 3,0 mio. kr. er forskydninger primært vedrørende puljer til socialøkonomiske initiativer samt renovering af Elia.

Serviceområde 20 Administration

Afvigelsen på Serviceområde 20 Administration er forskydninger på 2,7 mio. kr., som vedrører puljer til renoveringer på Rådhuset. Derudover er der et mindreforbrug på Sund+ på 28,4 mio. kr.  

Finansielle konti

Tabel 4: Forventet regnskab 2025 pr. 31. marts 2025 – finansielle konti:

Serviceområde 21 Renteindtægter

Der forventes en større indtægt i 2025 end budgetteret, Dette skyldes hovedsageligt et større afkast på de anbragte midler.

Serviceområde 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender

Grundet indfrielse af lån i 2024 forventes en mindreindtægt i forhold til korrigeret budget.

Bilag med oversigt over restancer pr. 31. august 2025 fremgår af bilag 2.

Bevillingsmæssige ændringer

Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget har siden budgetopfølgningen pr. 31. august 2025 godkendt en række salg af arealer, som samlet sendes til godkendelse i Byrådet. Der er samlet godkendt anlægsindtægter på 2,721 mio. kr. på Serviceområde 01 Byggemodning. Fordelingen af indtægterne på de enkelte anlægsprojekter fremgår af bilag 3. 

Administrationen har indgået i alt 9 aftaler om deklarationer med Herning Vand, Netselskabet N1 mv. med en samlet erstatning på 222.000 kr. Der anmodes på denne baggrund om anlægsindtægtsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på i alt 222.000 kr. i 2025, fordelt med henholdsvis 88.000 kr. på Serviceområde 01 Byggemodning samt 134.000 kr. på Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter. Af salgsindtægten indeholdes 88.000 kr. i afsat rammerådighedsbeløb til indtægter på Serviceområde 01 Byggemodning, stednr. 002003 i 2025 og 134.000 kr. indeholdes i afsat rammerådighedsbeløb til indtægter på Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter, stednr. 001102 i 2025. Fordeling af indtægter på de enkelte anlægsprojekter og stednumre fremgår af bilag 4.

I forbindelse med forlængelse af en midlertidig planlæggerstilling, overføres 0,5 mio. kr. fra Serviceområde 20, Administration, 651013 By, Erhverv og Kultur i 2025 til samme område i 2028.

Der flyttes opsparing på 1,5 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20, Administration, Administration, funktion 06.48.67 Vejledning og Erhvervsudvikling vedrørende fremtidig bæredygtighedsinitiativer fordelt med 0,750 mio. kr. i årene  2026 og 2027 til sammen funktion.

Der flyttes opsparing på 1,5 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20, Administration, Administration, funktion 06.48.67 Vejledning og Erhvervsudvikling vedrørende fremtidig erhvervsaktiviteter fordelt med 0,750 mio. kr. i årene  2026 og 2027 til sammen funktion.

Der flyttes opsparing på 3 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger vedrørende ledelsesinformation og økonomisk IT-understøttelse til understøttelse af implementering af økonomisystem m.m. fordelt med 1,5 mio. kr. i årene 2026 og 2027 på samme funktion.

Der flyttes opsparing på 1,5 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger vedrørende kompetenceudvikling fordelt med 0,750 mio. kr. i årene 2026 og 2027 på samme funktion.

Der flyttes opsparing på 4 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 52 Fælles IT og telefoni til understøttelse af AI-initiativer samt det videre arbejde med cybersikkerhed til 2026 på samme funktion.

Der flyttes mindre forbrug på det politiske område på 1,5 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, funktion 064240 Fælles formål vedrørende politisk organisation til understøttelse af politisk dagsordensarbejde til 2026 på samme funktion.

Der flyttes opsparing i sammenhæng med direktionens udviklingspulje på 1,2 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger til understøttelse af projektstillinger med 1,2 mio. kr. til 2028.

Der flyttes forventet mindreforbrug på 3,3 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20, Administration, funktion 06.45.53 Jobcentre. Mindreforbruget er opstået efter generel tilbageholdenhed på grund af den kommende beskæftigelsesreform. Reformen medfører store besparelser, som udmøntes i flere spor i perioden 2026-27. Mindreforbruget søges overført til 2026 på samme funktion til løsning af de fremtidige udfordringer i forbindelse med implementering af reformen.

Der flyttes mindreforbrug på 1,2 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, funktion 06 45 51 Sekretariat og forvaltninger til diverse analysearbejder til 2026 på samme funktion.

Til udskiftning af computere meddeles der anlægsudgiftsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på 2,670 mio. kr. i 2025 på Serviceområde 20 Administration, nyt stednr. Anlægsudgiften på 2,670 mio. kr. finansieres af afsat driftsbudget på Serviceområde 20 Administration, funktion 06.45.52 i 2025.

Herning Kommune har modtaget tilsagn fra EU om tilskud til projektet LIFE ACT, som understøtter kommunernes implementering af klimaplaner. Der anmodes således om indtægts- og udgiftsbevilling på 853.000 kr. i 2025 til projektet på Serviceområde 20 Administration.

I forbindelse med ibrugtagningen af forskellige anlægsprojekter, udmøntes der afledt drift for 2025 og frem. Serviceområde 10 Dagtilbud for børn tilføres 0,357 mio. kr. og 0,128 kr. til Serviceområde 03 Kommunale Ejendomme, MIN, finansieret af Serviceområde 20 Administration, pulje til afledt drift i 2025. I 2026-2029 tilføres Serviceområde 10 Dagtilbud for børn henholdsvis 1,048 kr., 1,041 kr., 0,649 kr. og 0,649 kr. mens Serviceområde 03 Kommunale Ejendomme, MIN tilføres 0,093 kr. i alle årene, finansieret af Serviceområde 20 Administration, pulje til afledt drift.