Efterregulering af dagtilbud, skole og unge, budget 2025

Økonomiudvalget 13.01.2026

Byrådet 28.01.2026

Resume

Nærværende sag handler om at efterregulere budgetterne for dagtilbud, skole og ungeområdet, så de afspejler det faktiske antal børn samt køb og salg af pladser i året. Børne- og Kulturforvaltningen indstiller, at der gives tillægsbevilling til Børne- og Undervisningsudvalget på 9.374.000 kr. finansieret af kommunekassen.

Baggrund

I Gladsaxe Kommune er budgetterne på skole-, dagtilbuds- og ungeområdet aktivitetsstyret. Det betyder, at året starter med et vedtaget budget, som bygger på et forventet antal børn og unge. Når det faktiske antal børn og unge kendes i løbet af året, bliver budgetterne efterreguleret, så de afspejler det reelle behov.

Budgetterne justeres også for køb og salg af pladser mellem kommuner. Hvis der f.eks. ”købes” flere skole- eller dagtilbudspladser i andre kommuner, end Gladsaxe ”sælger”, bliver budgettet korrigeret, så institutionerne ikke økonomisk belastes eller opnår gevinst. 

Endeligt bliver budgetterne også efterreguleret for forskelle mellem forventede (budget) og faktiske indtægter fra forældrebetaling, så institutionerne ikke får et uforudset underskud eller overskud.

Den foreliggende sag handler om at gennemføre de sidste reguleringer i 2025 af dagtilbuds-, skole- og ungeområdet, så budgetterne endeligt afspejler det forventede faktiske aktivitetsniveau.

Nedenstående tabel 1 viser de anbefalede efterreguleringer af budget 2025 på de forskellige områder:

De dele af budgettet, der reguleres i denne sag, varierer på tværs af dagtilbuds-, skole- og ungeområdet.

Dagtilbudsområdet

På dagtilbudsområdet bliver budgettet efterreguleret for:

• Egne tilbud: Faktisk indmeldte børn i kommunens egne tilbud.
• Mellemkommunal og private tilbud: Udgifter til Gladsaxebørn i andre kommuner og indtægter fra børn fra andre kommuner i Gladsaxe Kommunes dagtilbud, samt Gladsaxebørn i private institutioner og i privat pasning.
• Forældrebetaling.

Skoleområdet

På skoleområdet bliver budgettet efterreguleret for:

• Egne tilbud: Faktiske antal elever på kommunens skoler.
• Privatskole: Faktiske antal elever i privatskoletilbud.
• Mellemkommunale udgifter og indtægter: Udgifter til gladsaxebørn indmeldt i andre kommuners skoler, SFO og klubtilbud eller gladsaxebørn anbragt i andre kommuner, hvor der ligeledes betales for skolegang, SFO og klubtilbud. Herudover Indtægter fra andre kommuner vedrørende børn i Gladsaxe Kommunes skoler, SFO og klubtilbud.
• Forældrebetaling.

Ungeområdet

På ungeområdet bliver budgettet efterreguleret i forhold til den mellemkommunale afregning for:

• Gladsaxebørn indmeldt i andre kommuners klubtilbud.
• Børn fra andre kommuner i Gladsaxe Kommunes klubtilbud.

De anbefalede efterreguleringer omfatter følgende:

Dagtilbudsområdet efterreguleres med -17,1 mio. kr. for egne tilbud
I budgetmodellen for dagtilbud er ressourcetildelingen til det enkelte børnehus bestemt af antallet af indskrevne børn. 

I 2025 var der et forventet børnetal på 104 børn i dagplejen, og henholdsvis 1.352 0-2-årige og 2.434 3-6-årige i børnehusene. Det faktiske antal børn er 64 i dagplejen, og henholdsvis 1.274 0-2-årige og 2.426 3-6-årige i børnehusene, jf. tabel 2. 

Dagtilbudsområdets færre børn end budgetteret i dagplejen samt de 0-2-årige og 3-6-årige svarer til -17,1 mio. kr. Dermed er der behov for at efterregulere budgettet, så der afgives 17,1 mio. kr. fra området til kommunekassen.

Dagtilbudsområdet efterreguleres med 10,7 mio. kr. for forældrebetaling

På dagtilbudsområdet er budgettet til forældrebetaling på -123,9 mio. kr., mens det faktiske forbrug er på -113,2 mio. kr. Det svarer til en efterregulering på 10,7 mio. kr.

Dagtilbudsområdet efterreguleres med -1,5 mio. kr. for mellemkommunale udgifter og private tilbud

For den mellemkommunale afregning, privatinstitutioner og privat pasning efterreguleres budgetterne i forhold til det faktiske antal børn opgjort for 2025. Det samlede budget er 28,8 mio. kr., mens det forventede forbrug er 27,3 mio. kr. Dermed er der behov for at efterregulere budgettet, så der afgives 1,5 mio. kr. fra området til kommunekassen. 

Skoleområdet efterreguleres med 0,8 mio. kr. vedr. egne tilbud

På skoleområdet varierer prognose og aktivitet på tværs af de forskellige typer af demografiområder. Samlet set tilføres 0,8 mio. kr. til skoleområdet således, at budgettet er tilpasset det faktiske behov.

Skoleområdet efterreguleres med 9,4 mio. kr. vedr. privatskole

På området for privatskole udgør budgettet i alt 109,7 mio. kr., mens det faktiske forbrug udgør 119,2 mio. kr. På den baggrund tilføres 9,5 mio. kr., således at budgettet tilpasses det faktiske forbrug. 

Skoleområdet efterreguleres med 7,7 mio. kr. for forældrebetaling

På skoleområdet efterreguleres budgettet til forældrebetaling på -48,0 mio. kr. i forhold til det faktiske forbrug på -40,2 mio. kr. svarende til 7,7 mio. kr.

Skoleområdet efterreguleres med -0,8 mio. kr. for mellemkommunale udgifter

For den mellemkommunale afregning på skoleområdet efterreguleres budgettet i forhold til det faktiske antal børn opgjort for 2025. Derudover efterreguleres budgettet i forhold til børn i private skoleklubber, elever der er anbragt i Gladsaxe Kommune samt efterreguleringer vedrørende tidligere år. 

Samlet set er budgettet for både mellemkommunal afregning og udgifter vedrørende tidligere år på 19,7 mio. kr. i 2025. Forbruget forventes at udgøre 18,9 mio. kr. Der er dermed behov for at efterregulere budgettet, så der afgives -0,8 mio. kr. fra området til kommunekassen.

Ungeområdet efterreguleres med 0,03 mio. kr. for mellemkommunale udgifter

Den mellemkommunale afregning for ungdomsklubområdet efterreguleres i forhold til det faktiske antal børn. Samlet set er der et budget på 0,64 mio. kr. og et forbrug på 0,61 mio. kr. Dermed er der behov for at efterregulere budgettet, så der tilføres 0,03 mio. kr. til området fra kommunekassen.

Samlet

Samlet set betyder efterreguleringen vedrørende demografi, forældrebetaling og mellemkommunale afregninger, at Børne- og Undervisningsudvalget skal modtage 9,4 mio. kr. fra kommunekassen.

Samlet efterregulering fremgår af nedenstående tabel 4.