Resume og sagens baggrund

Økonomistaben forelægger budgetopfølgning pr. 30. november 2025. Forudsætningerne for opfølgningen bygger på de indmeldinger, som partnerskabsholderne har givet til deres forventede regnskab 2025.

Det samlede resultat for udvalgets område viser et forventet mindreforbrug på 12,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, hvilket er en positiv ændring på 5,4 mio. kr. i forhold til sidste opfølgning (7,5 mio. kr. pr. 30. september 2025). I forlængelse heraf kan nævnes, at siden sidste budgetopfølgning er partnerskabsholderne blevet bedt om at udvise økonomisk tilbageholdenhed til sikring af, at kommunens samlede serviceramme ikke overskrides i 2025.

I vurderingen af det forventet regnskab 2025 indgår de overførsler der har været fra 2024 og som er blevet godkendt af Kommunalbestyrelsen i marts måned 2025.

Indstillinger 

Direktøren indstiller, at orienteringen tages til efterretning.

Behandling

Børn- og Familieudvalget.

Sagsfremstilling

Baggrunden for budgetopfølgningen er partnerskabsholdernes økonomitjek.

Tabel 1: Forventet afvigelse til det korrigerede budget på drift, anlæg og serviceramme for hele Børn- og Familieudvalgets område.

Ovenstående tabel viser, at der på udvalgets område forventes et mindreforbrug på 12,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget (ved seneste opfølgning et mindreforbrug på 7,5 mio. kr.).

Afvigelser på servicerammen udgør et forventede mindreforbrug på 0,2 mio. kr. (ved seneste opfølgning et merforbrug på -5,1 mio. kr.). På anlægssiden forventes et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. (ved seneste opfølgning var der en forventning om budgetoverholdelse).

Folkeskoler, Specialskoler og SFO:

Folkeskoler, Specialskoler og SFO forventer samlet set et mindreforbrug på 9,8 mio. kr. (ved seneste opfølgning et mindreforbrug på 6,3 mio. kr.), svarende til 2,4% af det korrigerede budget.

Der er ved denne rapportering tre folkeskoler der forventer væsentlige budgetoverskridelse.

• Høng Skole forventer et merforbrug på -1,3 mio. kr. Der er en afviklingsplan hvor der planmæssigt afdrages 0,3 mio. kr. årligt.
• Buerup Skole forventer et merforbrug på -0,4 mio. kr., som primært skyldes ekstra udgifter til langtidssygdom samt forbedring af skolens bygninger
• Sejerø Skole og Børnehus forventer et samlet merforbrug på -0,5 mio. kr.

Derudover har en række folkeskoler mindreforbrug, da de har udvist økonomisk tilbageholdenhed til sikring af, at kommunens samlede serviceramme ikke overskrides i 2025. Eksempelvis er der på Løve Skole tilbageholdt indkøb mv. i forbindelse med matrikelsammenlægningen.

Fagcenter Børn og Familie:

Der forventes budgetoverholdelse, hvorimod der ved sidste budgetopfølgning var en forventning om et merforbrug på -2,0 mio. kr.

Fagcenter Børn, Læring og Uddannelse:

Fagcentret Børn, Læring og Uddannelse forventer et samlet mindreforbrug på 4,6 mio. kr. (ved seneste opfølgning et mindreforbrug på 4,3 mio. kr.)

Økonomien i Fagcenter Børn Læring og Uddannelse er sammensat af flere elementer:

Driften af fagcenteret (partnerskabsholderens): Personale- og driftsudgifter på hhv. Sundhedstjenesten, PPR, dagtilbuds- og skoleområdet samt Ungdommens Uddannelsesvejledning. Her forventes et samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr.

Demografi på folkeskole- og dagtilbudsområdet: Økonomien i det demografireguleret område fastsættes i forbindelse med budgetlægningen. På dagtilbudsområdet reguleres det månedsvis (i forhold til antal børn) og på folkeskoleområdet reguleres der i forbindelse med start af nyt skoleår (elever, klasser mv.). De reguleringer der foretages (til/fra de decentrale partnerskabsholdere) tilføres (+/-) en central pulje der ligger hos Fagcenter Børn, Læring og Uddannelse, men som er uafhængig af de øvrige drifts- og puljemidler der ligger i fagcentret. Nettopåvirkningen (mer- eller mindreforbrug) reguleres på kassebeholdningen i forbindelse med regnskabsafslutningen.

På demografireguleringen forventes et samlet mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Der er dog forskydninger hvor dagtilbudsområdet udviser et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. og hvor skoleområdet modsat viser et forventet merforbrug på -3,6 mio. kr. Mindreforbruget på dagtilbudsområdet skyldes primært en nedgang i børnetallene generelt og den løbende demografiregulering heraf. For skoleområdets vedkommende skyldes merforbruget flere forhold, såsom demografiregulering på Inklusionscentrene og Sprogklasserne på Årby Skole, demografiregulering med 5/12 på skoleområdet, stigende udgifter til elevbefordring mv.

Puljer: De interne puljer som vedrører udvalgets udviklingspulje, politisk besluttede indsatser mv. og de eksterne puljer som vedrører statslige kompetence midler, fondsmidler mv. Her forventes et merforbrug på -0,1 mio. kr. på de interne puljer. I forhold til de eksterne puljer forventes det, at de midler der modtages vil blive brugt til de besluttede projekter i 2025. Uforbrugte eksternt finansieret midler vil enten bliver overført til videreførelse af projektet i de kommende år eller skulle tilbagebetales til ministeriet.

Dagtilbudsområdet:

Dagtilbudsområdet forventer samlet set et merforbrug på -1,6 mio. kr. (ved seneste opfølgning et merforbrug på -1,1 mio. kr.).

I denne afrapportering henledes opmærksomheden på: 

• Der er tidligere på året tilført 2,7 mio. kr. til det samlede dagplejeområde, hvilket dækker tidligere budgetteringsfejl og som dækker både kommunale og selvejende dagplejer.
• Der er i forbindelse med overførselssagen fra 2024 overført -2,2 mio. kr. i merforbrug som er fordelt ud til områderne med -0,8 mio. kr. til område Nordvest og -1,4 mio. kr. til område Sydøst. Af den samlede overførsel udgør de -1,1 mio. kr. midler der bliver kompenseret i 2025 fra diverse puljer som udmøntes fra Ministeriet.
• Der er i forbindelse med budgetaftalen for 2026-29 aftalt at begge områders merforbrug nulstilles i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2025, dog med undtagelse af afholdte udgifter som finansieres via opkvalificeringspuljen (udgifter afholdt i 2025 finansieres af ministeriet i 2026).

Dagtilbudsområde Nordvest: Forventet merforbrug på -0,9 mio. kr. (ved seneste opfølgning et merforbrug på -0,6 mio. kr.). Forskellen til seneste budgetopfølgning skyldes primært flere ansættelser ultimo 2025 med henblik på overholdelse af minimumsnormeringen for 2025.

Dagtilbudsområde Sydøst: Forventet merforbrug på -0,7 mio. kr. (ved seneste opfølgning et merforbrug på -0,5 mio. kr.). Forskellen til seneste budgetopfølgning skyldes ligeledes her primært flere ansættelser ultimo 2025 med henblik på overholdelse af minimumsnormeringen for 2025. Derudover ekstra udgifter til feriegodtgørelse ved stillingsophør.

Serviceudgifter
I aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2025 er der sat en ramme for kommunernes samlede udgifter til service. Måltallet for, om Kalundborg Kommune overholder sin del af aftalen, er det oprindeligt vedtagne budget til service.

I forhold til de oprindeligt budgetterede serviceudgifter forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. (ved seneste opfølgning var der en forventning om et merforbrug på -5,1 mio. kr.).

Økonomiske konsekvenser

Ingen bevillingsmæssige konsekvenser.