Forventet regnskab pr. 30. september 2025 viser på baggrund af de indmeldte forventninger fra fagforvaltningerne et overskud på ordinær drift på 185,7 mio. kr. De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 240,9 mio. kr. Resultatet af ordinær drift og anlæg forventes dermed samlet set at blive et underskud på 55,1 mio. kr.

Resultatet af forventet regnskab (inkl. udgifter relateret til Nordic Waste) viser en likviditetsforbedring på 141,8 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret kasseforbrug på 51,2 mio. kr. Det likviditetsmæssige resultat er således forbedret med 193 mio. kr. i forhold til forudsætningerne indarbejdet i budget 2025-28. Det skal primært ses i sammenhæng med byrådets beslutning om at lånefinansiere udgifterne til Nordic Waste på 290,6 mio. kr. Lånet er hjemtaget i marts 2025.

Under serviceudgifterne forventes merforbrug på socialområdet og skoleområdet. På den øvrige drift, herunder indkomstoverførslerne er der forventede mindreudgifter på 24,4 mio. kr. Det skyldes bl.a. merindtægter fra refusion af særligt dyre enkeltsager. Derforuden er skønnet for de samlede indkomstoverførsler nedjusteret med 3,2 mio. kr. i forhold til opfølgningen pr. 31. maj 2025.

For skattefinansieret anlæg ligger det forventede forbrug over det oprindelige budget ekskl. anlægsbuffer med 37,8 mio. kr.   

Merforbruget på service er reduceret i forhold til opfølgningen pr. 31. maj 2025 med godt 26 mio. kr. Der er dog fortsat et betydeligt merforbrug særligt på socialområdet. Fokus skal derfor fortsat fastholdes på de handleplaner, der er igangsat på områder med økonomisk ubalance og generel stram udgiftsstyring, så yderligere områder ikke kommer i økonomiske problemer.

Særlige opmærksomhedspunkter

Servicerammen

I regnskab 2024 var der pres på økonomien på flere serviceområder, og derfor blev der overført underskud til 2025 på flere fagområder. Det drejer sig primært om familieområdet og socialområdet. Derudover var der betydeligt forbrug af opsparing på skoleområdet.

På baggrund af fagforvaltningernes samlede indberetninger kan der opgøres et forventet regnskab for 2025 der ligger 36,8 mio. kr. over den niveaukorrigerede serviceramme. Tages der hensyn til den ikke-finansierede service-bufferpulje på 40 mio. kr. er der reelt tale om en samlet merudgift i forhold til oprindeligt budget på 76,8 mio. kr. Merudgifterne dækker bl.a. over planlagt forbrug af opsparing på udvalgte serviceområder, jf. rammerne i Randersmodellen. Dertil kommer merforbrug som følge af pres på særligt socialområdet og skoleområdet. Både på socialområdet og skoleområdet arbejdes der med handleplaner med henblik på at bremse væksten i særligt dyre enkeltsager og udgifterne til specialundervisning. Familieområdet arbejder ligeledes med en økonomisk handleplan, der også skal indeholde håndtering af merudgifter på børnehandicap.

Der er i det samlede resultat ikke foretaget korrektioner af de indmeldte forventninger fra fagforvaltningerne. Økonomien på de enkelte udvalgsområder er beskrevet i de vedlagte notater.

Indkomstoverførsler

Årets første måneder har været præget af global handelskonflikt og økonomisk usikkerhed. Til trods for dette, er arbejdsmarkedet i Danmark fortsat i en situation med høj beskæftigelse og lav ledighed.

Ifølge Økonomisk Redegørelse fra maj 2025 forventer Økonomiministeriet, at beskæftigelsen vil fortsætte med at stige gennem 2025 til et niveau på 29.000 personer flere sammenholdt med 2024.

Budgettet blev nedjusteret pr. 31. maj med 33,7 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen. Nu forventes der et samlet forbrug på 2.236,7 mio. kr. svarende til, at årets resultat ekskl. overførsler viser et yderligere mindreforbrug på 3,5 mio. kr.

Socialområdet

På bevillingsområdet tilbud til unge og voksne med særlige behov forventes et merforbrug på service ekskl. projekter på 43,6 mio. kr. Det forventede merforbrug baseres på en forudsætning om, at der i resten af 2025 opnås yderligere økonomiske effekter af socialområdets økonomiske plan (SØP) svarende til 13,5 mio. kr.   

De forventede merindtægter vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager og Housing First er medio 2025 opjusteret fra 18,9 mio. kr. til 22,6 mio. kr.  Når de forventede merindtægter vedr. særligt dyre enkeltsager medregnes, forventes et merforbrug på 21 mio. kr. hvilket er tæt på niveauet i budgetopfølgningen pr. 31. maj 2025, hvor der forventedes et merforbrug på 20,8 mio. kr.

Der har på voksen social været oparbejdet en gæld fra tidligere år på 152,9 mio. kr. Denne gæld blev eftergivet som en del af budgettet 2026-29. Det blev ligeledes besluttet at eftergive gælden på børnehandicap på 55,3 mio. kr.

På børnehandicapområdet forventes der indenfor servicerammen et merforbrug i 2025 på 21,9 mio. kr., hvilket stort set er på niveau med forbruget pr. 31. maj 2025 Merforbruget skyldes primært stigende udgifter til køb af døgntilbud og forebyggende foranstaltninger, store udgifter til tre sager om respirationshjælp og ekstern støtte, lave belægningsprocenter i Randers Kommunes egne døgntilbud, manglende finansiering af et aflastningstilbud i Lucernevejens Børnehave samt en budgetubalance på børnehandicapområdets administration.

Resultatet af det igangsatte arbejde med afdækning af budgetudfordringer på børnehandicapområdet vil løbende blive forelagt for socialudvalget, og vil indgå i grundlaget for en samlet faglig og økonomisk handleplan på børnehandicapområdet og familieområdet.

Familieområdet

På familieområdet forventes et forbrug på 235,7 mio. kr. i 2025 (inkl. projekter). Da det korrigerede budget (ekskl. overførsler) er på 245,3 mio. kr., medfører det et mindreforbrug på 9,6 mio. kr.

Hidtil har der i budgetopfølgningerne været indregnet en gæld på 12,3 mio. kr. fra 2024. Men i forbindelse med vedtagelsen af budget 2026 blev det besluttet at nulstille den overførte gæld (ex. projekter). Den forventede overførsel til 2026 er derfor nu på 10,6 mio. kr. inkl. overførsler fra 2024 på 1 mio. kr.

Mindreforbruget på familieområdet skyldes primært, at der er afsat midler til etableringen af 20 kommunale døgninstitutionspladser. Da det har vist sig at være vanskeligt at finde egnede bygninger til formålet, forventes det, at midlerne først vil blive anvendt i 2026. I forbindelse med budget 2026 blev det besluttet, at forvaltningen skal udarbejde et oplæg, som kan pege på mulige lokaler i kommunen, som kan muliggøre etableringen af tilbud i eksisterende kommunale bygninger. Oplægget skal fremlægges primo 2026.

Skoleområdet - specialundervisning

På skoleområdet forventer forvaltningen et merforbrug i 2025 på 5,3 mio. kr. (ekskl. overførsler). Da der er overført et samlet mindreforbrug på 2,0 mio. kr. fra 2024, forventes det, at der overføres et merforbrug på 3,3 mio. kr. til 2026.

Overførslen til 2026 dækker over et mindreforbrug hos aftaleenhederne på 9,0 mio. kr., et merforbrug på den centrale del af skoleområdet på 15,0 mio. kr. og et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende eksterne projekter.

På baggrund af beslutningerne i forbindelse med vedtagelsen af budget 2025 er der igangsat en proces med henblik på at skabe et budget i balance på skoleområdet. Heri indgår blandt andet udmøntningen af en ny finansierings- og takstmodel på specialundervisningsområdet. Det er forventningen, at gælden på den centrale del af skoleområdet gradvis vil blive afviklet inden udgangen af 2027. I budget 2026-29 bliver skoleområdet tilført yderligere 4,5 mio. kr. i 2026 og 2027 til bedre normeringer, ligesom den tidligere besluttede rammebesparelse på det almene skoleområde tidligst kan få virkning fra skoleåret 2027-28.

Anlæg

Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse i 2025. Det samlede korrigerede budget udgør 183,6 mio. kr. ekskl. overførsler fra 2024, men inkl. tillægsbevillingsansøgninger. Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 240,9 mio. kr. i 2025. Dette medfører et samlet merforbrug på 57,2 mio. kr., og dermed forventes der en samlet overførsel af gæld på 1,5 mio. kr. til 2026 inkl. Nordic Waste.

Der forventes en gæld på 337,5 mio. kr. ultimo 2025 vedrørende Nordic Waste. Den samlede overførsel til 2026 ekskl. Nordic Waste udgør dermed et overskud på 336 mio. kr.

Ukrainekompensation

Økonomiaftalen for 2026 indeholder en samlet kompensation for udgifter til Ukraine afholdt i 2025 på 0,9 mia. kr. svarende til 15,1 mio. kr. for Randers Kommune. Udgifterne for Randers Kommune er vurderet i forbindelse med forventet regnskab pr. 30. september. Der er afholdt udgifter for 7,3 mio. kr. pr. 30. september 2025. Fordelingen af kompensationen for 2025 foretages i lighed med tidligere år i forbindelse med regnskabet for 2025, når det endelige udgiftsniveau er kendt. Det forventes, at udgifterne i regnskabet kan dækkes af kompensationen.

De vedlagte notater fra fagudvalgene beskriver økonomien på de enkelte bevillingsområder.