Beslutning

Ifølge Styrelsesloven skal Økonomiudvalget i september fremsende forslag til 1. behandling af budget 2026 med overslagsår til byrådet. Byrådet skal herefter behandle det fremsendte budgetforslag på 2 møder med mindst 3 ugers mellemrum. Byrådets 1. behandling af budgettet finder sted den 28. september 2025, og 2. behandlingen finder sted den 7. oktober 2025.

Byrådet har kompetence til at træffe beslutning i sagen.

Sammenfatning

Byrådet har i januar 2025 besluttet, at Økonomiudvalgets og byrådets 1. behandling af budget 2026-33, udgøres af et administrativt budgetgrundlag.

Forvaltningen har foretaget en teknisk fremskrivning af sidste års budget, som beregner kommunens forventede udgifter og indtægter med uændret serviceniveau. De ændringer der er foretaget skyldes således demografi, lovændringer, pris- og lønudvikling eller ændrede budgetforudsætninger. Fremskrivningen inkluderer også konsekvenserne af økonomiaftalen mellem Regeringen og KL for 2026. Budgetgrundlaget indeholder alle administrative korrektioner, og viderefører således byrådets seneste beslutninger og økonomiske målsætninger.

Der er flere store ændringer i kommunens økonomi, siden byrådet vedtog budgettet sidste år i oktober. For det første er der øgede merudgifter til førtids- og seniorpensioner og de specialiserede sociale områder, svarende til 25 mio. kr. årligt i hele budgetperioden. Forvaltningen har gennemgået udviklingen på disse områder helt frem til august 2025, og det samlede billede svarer til de orienteringer byrådet tidligere har modtaget og den udvikling, der kunne ses fra andet halvår 2024. Der er foretaget en lang række andre ændringer i budgettet i både op- eller nedadgående retning, men ud fra en samlet betragtning, går de mere eller mindre op med hinanden.

For det andet er udgifterne som følge af den demografiske udvikling stigende, særligt på ældreområdet. Udviklingen i udgifterne er meget ujævn fra år til år på ældreområdet. Dette skyldes især etableringen af det nye friplejehjem, der forventes at åbne i slutningen af 2027 med de første plejeboliger. Friplejehjemmet kommer til at bestå af 120 plejeboliger, hvoraf kommunen forudsættes at lægge beslag på de 100, allerede fra 2029. Det er både hurtigere og tidligere end forventet, hvilket giver anledning til nogle ret store ændringer i periodiseringen af budgettet. I perioden op til at friplejehjemmet er i fuld drift, er der et forøget pres på hjemmeplejen, som så igen forventes at finde et mere stabilt leje efter åbning af friplejehjem. Det udjævner nogle af de økonomiske udsving, men langt fra dem alle. Kommunen stod samtidig overfor en udfordring med kapaciteten af demensplejeboliger på lang sigt. Den udfordring forventes nu at være løst for de næste mange år, da friplejehjemmet både kommer til at rumme demensboliger og somatiske boliger. Men det øger i sagens natur de udgifter, der må forventes på plejeboligområdet, svarende til ca. 6,6 mio. kr. årigt fra 2029.

For det tredje er der vedtaget en række reformer og indgået en ny økonomiaftale mellem Regeringen og KL, med et økonomisk løft i 2026, der er lidt bedre end forventet. Med økonomiaftalen følger dog også nye tal for statstilskud, skatteindtægter og udligning hen over perioden, og de bragte ikke meget nyt med sig. De økonomiske konsekvenser af reformerne vedrørende folkeskoler, ældreområdet, socialområdet og grøn trepart er i det store hele indarbejdet i budgettet. Der er dog stor usikkerhed om, hvad de økonomiske konsekvenser bliver af beskæftigelsesreformen, sundhedsreformen og den kommende udligningsreform, og de er derfor ikke indarbejdet i det administrative budgetgrundlag. Forvaltningen foreslår, at byrådet frem mod 2. behandlingen af budgettet, tager stilling til hvordan beskæftigelsesreformen, sundhedsreformen og den kommende udligningsreform skal indgå i budgettet for 2026-33.

Kommunens økonomiske udgangspunkt er relativt solidt, og i de første år af perioden 2026-33 kan budgettet derfor køre videre som det er, uden at det giver udfordringer for kommunens likviditet. Holdes der igen med udgifterne de kommende år, er der tid til at finde løsninger frem mod 2031, da det først er her, at kassebeholdningen vil komme under byrådets målsætning. Den ubalance der på sigt opstår som følge af merudgifterne til førtids- og seniorpensioner, de specialiserede sociale områder, den demografiske udvikling og reformerne, skal dog håndteres på længere sigt.

Forvaltningen har jf. den af byrådet besluttede budgetproces, lagt en ikke konkretiseret balancepost ind i budgettet på 15 mio. kr. i 2030, 45 mio. kr. i 2031-32 og 25 mio. kr. i 2033, svarende til den ubalance der af de forskellige årsager forventes at være opstået til den tid. Balanceposten er større i 2031-32, som følge af at anlægsudgifterne er relativt høje i de disse to år. Balanceposten kan udmøntes af byrådet ved 2. behandlingen af budgettet, eller udmøntes ved senere byrådsbeslutninger frem mod 2030. Det administrative budgetgrundlag viderefører samtidig de af byrådet budgetterede løbende effektiviseringer over perioden 2027-33.

Byrådets partier har fremsat en række forslag og ønsker til budgettet, som er blevet behandlet af fagudvalgene og oversendt til budgetforhandlingerne. Disse afventer byrådets eventuelle stillingtagen. Tilsvarende har fagudvalgene oversendt enkelte andre sager til budgetforhandlingerne, som ligeledes afventer byrådets eventuelle stillingtagen.

De væsentligste opmærksomhedspunkter i budgettet handler således om at balancere udgifter og indtægter på længere sigt, at de budgetterede effektiviseringer realiseres og at de økonomiske konsekvenser af reformerne viser sig håndterbare.

Det skal bemærkes, at de præcise tal for overslagsårene 2027-33 først kan fastlægges i september 2025, da de følger den seneste økonomiske redegørelse, der udkommer primo september. Dette kan meget vel ændre på hvordan balancen er i kommunens økonomi på længere sigt – både positivt og negativt, alt efter hvordan udviklingen i landets samlede økonomi ser ud. Samtidig udarbejder Forvaltningen et notat, der belyser fordele og ulemper ved at selvbudgettere skatter, tilskud og udligning i 2026.

Alle skattesatser er uændrede i 2025. Udskrivningsprocenten udgør 25,3%. Grundskyldspromillen udgør 8 promille og dækningsafgiften udgør 8,6 promille.

Den videre tidsplan

Budgettet er i høring fra den 19. august til 26. august 2025.

Der afholdes borgermøde om budgettet til 1. behandlingen onsdag den 20. august 2025 på Allerød Rådhus i Borgerportalen fra kl. 17.00 – 18.30.

Mellem 1. og 2. behandlingen af budgettet kan byrådets medlemmer fremsætte ændringsforslag til budgettet. Fristen for politiske ændringsforslag til budgettets 2. behandling er fastsat til den 18. september 2025. Ændringsforslag, som modtages efter denne dato, vil ikke komme i betragtning.

Byrådets 2. behandling af budget 2026-33 er den 8. oktober, hvor budgettet vedtages.

Bilag

Det administrative budgetgrundlag til Økonomiudvalgets og byrådets 1. behandling af budgettet omfatter følgende dokumenter og bilag:

Administrativt budgetgrundlag i overblik 2026-33
Her fremgår et overblik over økonomien samlet, likviditetsprognosen, centrale politiske budgetforudsætninger, drifts- og anlægsbudgettet på de enkelte fagudvalgsområder, samt byrådsbeslutninger truffet med sidste års budget og frem til 13. august 2025.

Bilag til Administrativt budgetgrundlag 2026-33
Her fremgår den økonomiske hovedoversigt, bemærkninger til alle administrative ændringer i hovedoversigten, den samlede investeringsoversigt og en uddybning af en række emner med tilknytning til budgettet.

Takstoversigter
- Takstbilag for brugerbetalinger i 2026 til 1. behandling. Oversigten indeholder lovfastsatte gebyrer, brugerbetalinger der følger en fastsat procent af budgettet samt øvrige takster der fastsættes af byrådet. Taksterne tilrettes i forbindelse med budgettets 2. behandling.
- Affaldsgebyrer og -priser for 2026. Alle gebyrer og takster på affaldsområdet er fremskrevet med KL's gns. PL-fremskrivning på 3,1%. Forslag til affaldsbudget og -gebyrer for 2026 vil blive behandlet på Miljø-, Erhvervs- og Byudvalgets møde den 2. september, og efterfølgende på Økonomiudvalgets møde den 9. september og byrådets møde den 16. september.

Katalog med effektiviseringer og andre forslag til budgettet (overbliksnotat og beskrivelser)
Der er i foråret 2025 udarbejdet et katalog med effektiviseringer og andre forslag til budgettet, som har været behandlet i fagudvalg og Økonomiudvalg, og efterfølgende sendt i høring. Kataloget indgår i budgetforhandlingerne, og byrådet skal godkende alle effektiviseringer i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet.

Forvaltningen foreslår at Økonomiudvalget indstiller:
1. Det administrative budgetgrundlag 2026-33 til 1. behandling godkendt i Byrådet.
2. Forslag til takster og brugerbetalinger samt affaldsgebyrer og -priser for budget 2026 godkendt i byrådet.
3. At anlægsbudgettet for 2026 frigives som led i 2. behandlingen af budgettet godkendt i byrådet.

Forvaltningen foreslår at byrådet godkender:
1. Økonomiudvalgets budgetforslag 2026-33 til 1. behandling og oversender budgettet til 2. behandling.
2. Forslag til takster, brugerbetalinger samt affaldsgebyrer og -priser for budget 2026 og oversender dem til 2. behandling af budgettet.
3. At anlægsbudgettet for 2026 frigives ved 2. behandlingen af budgettet.

Budgettet til 1. behandlingen er i høring fra den 26. august til 3. september 2025. Høringssvar kan sendes til [email protected]