I det følgende beskrives de væsentligste budgetændringer, som foretages på baggrund af Byrådets godkendelse af grundprincipper i modellen på møde ultimo november.

1. Anbefalede budgetændringer som følge af ny styringsmodel

Der anbefales en række konkrete budgetændringer. Hovedgrebet er, at budgettet til central administration flyttes fra budgetområdet 826 Administration (hvorved budgetområdet nedlægges) til nye totalrammer under fagudvalgene.

Der er dog en undtagelse. Center for Kultur, Erhverv og Fritids andel af central administration flyttes til budgetområdet Erhverv og Uddannelse under Økonomi- og Erhvervsudvalget. Centret servicerer tre udvalg (Kultur- og Turismeudvalget og Idræts- og Fritidsudvalget og Økonomi- og Erhvervsudvalget). De fleste af medarbejdere arbejder specifikt med enten kulturområdet, idræts- og fritidsområdet eller erhvervsområdet, men medarbejderne arbejder også sammen på tværs af områderne. Derfor er det hverken ønskeligt at placere alle centrets medarbejdere under et fagudvalg eller at dele budgetterne til medarbejderne mellem flere udvalg. Der er tale om områder med en forholdsvis lille økonomi, hvorfor det heller ikke af den årsag er hensigtsmæssigt at se områderne isoleret fra hinanden.

Hvad angår centrene Center for By, Land og Vand og Job, Borgerservice og Teknologi anbefales det at samle budgetterne til central administration under henholdsvis By-, Plan og Trafikudvalget og Social- og Beskæftigelsesudvalget, selvom centrene også servicerer henholdsvis Klima- og Bæredygtighedsudvalget og Økonomi- og Erhvervsudvalget (budgetområdet IT og Digitalisering). Det er vurderingen, at centrene opnår den største fleksibilitet under den nye model ved at samle budgetterne under et udvalg og et budgetområde (under ny totalramme). Alternativet er en opsplitning, hvilket vil give mindre fleksibilitet i økonomistyringen end hidtil.

Yderligere indgår der i oplægget en række forslag, som har til formål at på skabe en mere logisk kontoplansstruktur for centrene. Som eksempler kan der nævnes, at budget og udgifter til arbejdsskadeforsikringer flyttes fra budgetområdet Ejendomme til budgetområdet Puljer, en række fællesrammer nedlægges eller tilpasses. Denne øvelse skal også ses i sammenhæng med det løbende arbejde med at optimere kontoplanen.

Ovenstående budgetændringer medfører en række udgiftsneutrale tillægsbevillinger til 2026 og driftskorrektioner til budget 2027-2030. Disse er sammenfattet i tabel 1 nedenfor.

Tillægsbevillinger til budget 2026 og driftskorrektioner til budget 2027-2030

For udspecificering på budgetområder og totalrammer se bilag 1.

2. Ændringer i kommunens styrelsesvedtægt – 2. behandling

Ændringerne i den politiske organisation har yderligere den afledte effekt, at forvaltningen af enkelte opgaver under Økonomi- og Erhvervsudvalget flyttes til andre udvalg, jf. ovenfor. Dette kræver en ændring af kommunens styrelsesvedtægt.

Der er tale om følgende ændringer:

• Havne, som flyttes til By-, Plan- og Trafikudvalget; og
• Kontrolgruppen for socialt bedrageri, som flyttes til Social- og Beskæftigelsesudvalget.

Disse ændringer er, jf. ovenfor, blevet 1. behandlet af Byrådet den 24. november 2025, og det anbefales, at disse ændringer endeligt godkendes i indeværende sag, hvor de undergår en 2. behandling.

Derimod anbefales det ikke, at tilsyn med de almene boliger og den boligsociale indsats flyttes til henholdsvis By-, Plan- og Trafikudvalget og Social- og Beskæftigelsesudvalget, som ellers var anbefalet i førstebehandlingen af vedtægten. Efter nærmere vurdering foreslås det, at opgaverne forbliver i Økonomi- og Erhvervsudvalget ud fra det argument, at de går på tværs af fagudvalg.

3. Den videre proces

Under forudsætning af, at Økonomi- og Erhvervsudvalg og Byråd godkender ændringer til politisk organisation og revideret styrelsesvedtægt vil ny politisk organisation, principper for økonomistyring og revideret styrelsesvedtægt blive implementeret pr. den 1. januar 2026.