Orientering

Udvalget orienteres om evaluering af arbejdet med budgetopfølgning og økonomistyring på dagtilbudsområdet.

Baggrund

Af budget 2025-32 fremgår det, at:

”For at sikre løbende opfølgning på den demografiske udvikling i forhold til minimumsnormeringerne afprøves en tættere budgetopfølgning på dagtilbudsområdet i 2025 og 2026 med tre årlige budgetreguleringer” samt ”Der fremlægges en sag for udvalget på området, hvor budgetopfølgningen og styringen evalueres ultimo 2025. ”

Den demografiske udvikling viser en mindre samlet stigning i antallet af de yngste borgere i kommunen, men med udsving mellem klyngerne. De seneste års regnskaber har vist, at nogle klynger har haft større underskud, mens andre har haft overskud. Det understreger behovet for en styringsmodel, hvor ressourcerne følger barnet, og hvor forældre kan være trygge ved, at økonomien understøtter kvaliteten i dagtilbuddene.

Lovkravet om minimumsnormeringer har samtidig nødvendiggjort en mere dynamisk og datadrevet økonomistyring, hvor budget og forbrug løbende tilpasses det faktiske antal indskrevne børn. For at imødekomme disse udfordringer er der igangsat en række tiltag, og der udvikles løbende nye værktøjer for at understøtte klyngernes styring.

1. Hyppigere og fleksibel budgetopfølgning

Ny praksis med tre årlige budgetreguleringer er implementeret i 2025.

Foreløbige erfaringer viser, at reguleringerne giver bedre sammenhæng mellem børnetal og økonomi, men effekten på klyngernes planlægning og ressourceudnyttelse skal vurderes over tid. Der er behov for at følge, om hyppigere reguleringer skaber større administrativ kompleksitet.

2. Styrket kapacitets- og demografistyring

Arbejdet med at indsamle mere detaljerede data om børnetal og kapacitetsudnyttelse er igangsat. En geografisk mere finmasket opgørelse forventes at styrke prognoserne fra 2026.

Der arbejdes aktuelt med en tættere kapacitetsstyring, da udsving mellem klyngerne har betydning for både økonomi og kvalitet.

3. Smidigere visitationspraksis

Forvaltningen har analyseret mulighederne for at ændre visitationen fra 4-6 uger til op til tre måneder før opstart. En ændret praksis forventes at give bedre planlægningshorisont for både forældre og dagtilbud, men implementeringen kræver tilpasning af systemer og arbejdsgange.

4. Business Intelligence (BI) til styrket datadrevet ledelse

Udviklingen af BI-systemet er påbegyndt ultimo 2025. Systemet skal samle nøgletal fra økonomi-, personale- og pladsanvisningssystemer og give et visuelt og dynamisk overblik.

Implementeringen forventes medio 2026, og effekten kan først vurderes derefter.

Foreløbig vurdering og næste skridt
Ovenstående tiltag understøtter, at kommunen kan overholde lovkravene om minimumsnormeringer og skabe bedre forudsætninger for lokal ledelse og kvalitet i dagtilbuddene. Effekterne af alle tiltag er endnu ikke fuldt kendte, men der er indikationer på, at hyppigere budgetopfølgning og styrket kapacitetsstyring bidrager til en mere robust økonomistyring og større tryghed for forældre.

Der følges op på de administrative konsekvenser af de hyppigere reguleringer, og arbejdet med at integrere kapacitetsdata og BI-løsningen i styringsmodellen fortsætter. Samtidig vurderes behovet for justeringer i visitationspraksis og prognosemetoder. Den samlede styringsmodel skal fortsat sikre en balance mellem økonomisk ansvarlighed, børns trivsel og forældres tryghed.

Forvaltningen anbefaler, at udvalget tager orientering til efterretning.