3. kvartalsopfølgning

Budgetopfølgningen udarbejdes, fordi det er vigtigt at følge op på, om de forventede årlige udgifter og indtægter svarer til budgettet. Der udarbejdes tre større budgetopfølgninger om året som præsenteres for Børne- og Familieudvalget; første kvartal, halvåret og tredje kvartal. Denne sag vedrører tredje kvartal og omfatter både drift og anlæg.

Budgetopfølgningen for Børne- og Familieudvalget skal indgå som element i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet. Budgetopfølgningens tekniske side på drift og anlæg er vedlagt som bilag 1 og 2.

Budgetopfølgningen udarbejdes i samarbejde mellem institutioner/skoler og forvaltningen. Opfølgningen har udgangspunkt i den viden vi har fra tidligere, og de forhold vi kender på nuværende tidspunkt både centralt og decentralt. 

Nedenfor gennemgås de forventede resultater for drift og anlæg med udgangspunkt i forbruget 30. september 2025.

Drift

Tredje kvartalsopfølgning viser, at Børne- og Familieudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 95,3 mio. kr., hvilket svarer til 3,6% af budgettet. En af forklaringerne til mindreforbruget er en politisk beslutning om tildeling af 50 mio. kr. til folkeskolens fremtid, som skal anvendes over de næste 3 skoleår. Herudover er der særligt på dagtilbudsområdet store opsparinger på institutionerne og puljer med særlig overførselsadgang.

Børne- og Familieudvalget fik i budgetforliget ikke midler til vedligeholdelse, og udvalget besluttede derfor på mødet 9. oktober i sag nr. 87, at et eventuelt mindreforbrug skal anvendes til en delvis opfyldning af vedligeholdelsespuljerne i 2026. Derudover besluttede udvalget at udgifterne afledt drift også skal finansieres af et eventuelt overskud.

Det skal bemærkes, at en stor del af mindreforbruget skyldes engangstilførsler, og at dele af de tildelte midler skal betragtes som projektmidler, der skal bruges over flere år. Derfor vil mindreforbruget automatisk blive mindre år for år i takt med at projektmidlerne udmøntes. 

De overordnede tal i første kvartalsopfølgning er illustreret i nedenstående tabel og bliver forklaret under tabellen:

Note: Mindreforbruget på 95,3 mio. forventes overført ifølge de gældende overførselsregler

Uddannelse & Læring

Uddannelse & Læring forventer et mindreforbrug på ca. 43,3 mio. kr. Den største bevægelse skyldes tilførslen af 50 mio. kr. til folkeskolens fremtid: Trivsel, læring og bedre balance som nøglen til succes. Pengene er placeret centralt i Uddannelse & Læring og fordeles til de udpegede udviklingsskoler i takt med at projekterne gennemføres. Projekterne gennemføres over de næste 3 skoleår. Det betyder, at kun en lille andel når at blive forbrugt i 2025, hvilket naturligvis er en af årsagerne til, at det forventede mindreforbrug og overførslerne er ekstraordinært store. 

Hvis man renser for tilførslen på til folkeskolens fremtid, så forventes der præcis balance på området. Årsagen til det er at der i 2025 er blevet tilført 20,5 mio. kr. fra budgetforlig 2024. Skolerne og øvrige institutioner under Uddannelse & Læring er samlet set i balance. Dog er der store forskelle i de enkelte skolers resultater.

Dagtilbud

Dagtilbud forventer et mindreforbrug på ca. 24,9 mio. kr. Mindreforbruget ligger primært i institutionernes pengeposer og særlige puljer med overførselsadgang. Blandt andet kan nævnes kompetencepuljer, Åben dør og Hele familiens Dagtilbud, som alle er projekter der løber over flere år. Som forudsætning for opfølgningen er der indregnet en tilbagebetaling på 1,6 mio. kr. til forældrene i Solen. Der er ikke medregnet yderligere tilbagebetaling, da omfanget for nuværende ikke er kendt. Når det endelige beløb til tilbagebetaling kendes vil det påvirke forventningerne negativt.  

Familie & Forebyggelse

Familie & Forebyggelse forventer et mindreforbrug på ca. 1,4 mio. kr. Familieområdet har fået tilført 24,6 mio. kr. i 2025 fra budgetforliget, hvilket for første gang i mange år har bragt området i balance. Desværre ses igen en negativ udvikling i antallet af sager i Familieafdelingen. Dette ses både i statistikkerne for dagsindsatser og antal anbringelser som aktuelt er på 317. 

Fællesområdet 

På udvalgets fællesområde forventes et mindreforbrug på ca. 25,6 mio. kr. heri indeholdt 15 mio. kr. fra overførselssagen, som vedrører ukraineudgifter der er afholdt i 2024.

Overførselsudgifter

Overførselsudgifterne fremgår af nedenstående tabel. Overførselsudgifterne under Børne- og Ungeforvaltningen har et samlet mindreforbrug på 10,6 mio. kr. Resultatet er sammensat af et mindreforbrug på Sprogcenteret på ca. 17,4 mio. kr. og et merforbrug på de øvrige områder på ca. 6,8 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsagelig udgifter til tabt arbejdsfortjeneste under familieområdet. Mindreforbruget på Sprogcenteret skyldes tidsmæssige forskydninger mellem betalinger for sprogundervisning og de faktiske udgifter til undervisningen. Derfor søges mindreforbruget på Sprogcenteret overført efter fast praksis til næste budgetår. 

Note: Mindreforbruget på Sprogcenteret forventes overført til 2026

Anlæg

På anlæg udgør budgettet ca. 157,5 mio. kr. Det forventede forbrug i 2025 ligger på ca. 128,5 mio. kr. Det forventes, at der overføres 29 mio. kr. til 2026. De største overførsler er på projekterne Søndermarksskolen, daginstitutionen i Uhrhøj og kapacitetsudvidelse i Nørup/Vandel som tilsammen har et forventet mindreforbrug for lidt over 18,5 mio. kr. Årsagen til mindreforbruget er tidsmæssige forskydninger i mellem det tildelte budget, og hvornår de aktuelle udgifter falder.   

Høring

Centralt Budget har ingen bemærkninger af bevillingsmæssig karakter.