Orientering om budgetopfølgning pr. 30. september 2025

Resume

Budgetopfølgning pr 30. september 2025 fremlægges til orientering

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at sagen tages til orientering

Beslutningskompetence

Skole- og Børneudvalget

Sagsfremstilling

I Roskilde Kommune bliver de politiske udvalg præsenteret for budgetopfølgninger pr 30. april, 30. juni og 30. september på udvalgets område. Af bilag fremgår budgetopfølgning for hele kommunen. I budgetopfølgningerne beskrives, om der for hele året forventes mer- eller mindreforbrug på kommunens serviceområder set i forhold til det korrigerede budget.

Skole- og Børneudvalget samlede bevilling i 2025 udgør 1.921,8 mio. kr. Med et forventet regnskab på 1.918,6 mio. kr. forventes udvalget at holde bevillingen og regnskabet at fremvise et samlet mindreforbrug på 3,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

I merforbruget er indregnet ufinansierede udgifter til borgere fra Ukraine på samlet 7,2 mio. kr.

På fagområdet dagtilbud forventes et samlet mindreforbrug på 5,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt køb af færre pladser på Specialbørnehaven Bjerget, end der er budgetteret med. 

På fagområdet Skole og Klub forventes et samlet mindreforbrug på 5,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes tilbageholdenhed på fælleskonti og kompensation for udgifter til børn fra Ukraine.

Af bilag fremgår den økonomiske forventning til regnskabet på almen- og specialområdet.

Der er tre skoler, der forventer et merforbrug på mere end 2% af korrigeret budget i 2025. Der er udarbejdet en administrativ handleplan for disse skoler i forhold til, at deres budget og forbrug bringes i balance. De tre skoler er Lindebjergskolen, Gadstrup Skole og Nordskolen. Af bilag fremgår status på handleplanen for Nordskolen. Med vedtagelsen af budget 2026 blev der afsat 4 mio. kr. til nivellering på skolerne i forbindelse med årets afslutning. De 4 mio. kr. vil have indflydelse på de nævnte skolers regnskabsresultat.

På fagområdet Børn og Unge forventes et merforbrug på 8,8 mio. kr. I budgetopfølgningen er effekten af handleplanen for at bringe budget og forbrug i balance, der blev vedtaget af SBU den 2. juni 2025, indregnet. Desuden er indregnet 1,8 mio. kr. i mindreforbrug til tabt arbejdsfortjeneste samt merudgifter til pleje af børn og unge under 18 år, der har et handicap eller lider af alvorlig/langvarig sygdom. Af bilag fremgår udviklingen i tabt arbejdsfortjeneste. Merforbruget er en stigning siden seneste budgetopfølgning på 3,8 mio. kr. og er udtryk for, at den fulde effekt af den økonomiske handleplan ikke kan ses i 2025, ligesom udviklingen i antallet af elever, der visiteres til behandlings- og specialundervisningstilbud ikke er faldet som forventet, og dermed har indflydelse på fagområdet Børn og Unge.

På fagområdet Tandplejen forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes en forskydning af betalinger til udbudspatienter i tandreguleringen. Udbuddet i forbindelse med tandreguleringen blev besluttet i Skole- og Børneudvalget 15. august 2023. Udgifterne forventes at komme i 2026, hvorfor mindreforbruget overføres til 2026 ved regnskabsafslutningen.

På fagområdet Sundhedsplejen forventes budgetbalance.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2025 og 2026.