Baggrund

Det fremgår af hovedaftalen mellem Odense Kommune og Odense Renovation A/S, at selskabets forslag til takster skal godkendes af Odense Byråd. Odense Renovation har i overensstemmelse med hovedaftalen fremsendt forslag til takster for affaldshåndtering for 2027.

Odense Renovation er omfattet af hvile-i-sig-selv-princippet, hvilket indebærer, at indtægter og udgifter set over en årrække skal balancere. En realiseret overdækning (overskud) eller underdækning (underskud) i selskabets takstregnskaber skal som følge af denne økonomiske regulering tilbageføres til eller opkræves fra kunderne via en nedsættelse eller forøgelse af taksterne inden for en årrække. Ved indgangen til 2026 udgør saldo for mellemværende med kunderne en underdækning på ca. 35 mio. kr. Med det forventede resultat for indeværende år og selskabets budget for 2027 estimeres forbrugernes skyldige beløb at udgøre 24 mio. kr. ultimo 2027 til indregning i takster i 2028. 

Underdækningen består dels af manglende opkrævning i 2026 vedrørende producentansvar, hvilket skyldes, at lovgiver i efteråret 2025 med kort varsel ændrede de økonomiske rammer. Dette reducerede producenternes bidrag og dermed Odense Renovations indtægter. I 2026 kunne Odense Renovation således kun opkræve 62,5 % af de samlede interne håndteringsomkostninger, og budgetberegningerne for 2027 er med samme forudsætning. Derudover vedrører underdækningen efterregulering af Odense Renovations momsgæld til SKAT for årene 2021-2025 afledt af en afgørelse fra Skattestyrelsen i 2025, der pålægger Odense Renovation at lægge moms på husholdningers affaldsgebyrer. For at få afviklet denne underdækning budgetterer Odense Renovation med et overskud på ca. 11 mio. kr. i 2027. 

Odense Renovations bestyrelse har på mødet den 2. oktober 2026 behandlet oplæg til selskabets budget og takster for 2027. Bestyrelsen har i den forbindelse godkendt budget og forslag til takster for 2027, som medfører en prisstigning på ca. 24,5 % for husholdninger i forhold til gældende pris for 2026. For almindelige husstande, som har en 240 liter beholder, vil den samlede årlige pris være på 3.501 kr., svarende til en stigning på ca. 688 kr.

Af den samlede prisstigning på 688 kr. vedrører 74 % underdækning fra tidligere år fra producentansvar og momssagen, 13 % vedrører Fremtidens Genbrugsstruktur og nyt domicil inkl. ladeinfrastruktur og flytning af Zirkel, mens de resterende 13 % vedrører udvikling i selskabets driftsomkostninger. Fremtidens Genbrugsstruktur og nyt domicil mv. er nærmere beskrevet i efterfølgende afsnit i nærværende sagsfremstilling under anlægsinvesteringer i 2026. 

Odense Renovation har udarbejdet en prognose for den fremtidige takstudvikling. Med den førnævnte stigning i 2027 på 688 kr. forventer Odense Renovation alt andet lig at kunne fastholde prisen for husholdninger på uændret niveau frem mod 2031 inkl. de fremtidige investeringer vedrørende Fremtidens Genbrugsstruktur og nyt domicil mv. 

Nærmere specifikation af taksterne for 2027 fremgår af Odense Renovations forslag til prisliste 2027, der er vedlagt sagen som bilag 1. Det er ved takstfastsættelsen forudsat, at Odense Renovation udfører de samme ydelser i 2027 som i 2026. Selskabets aktiviteter udføres inden for rammerne af Odense Kommunes Affaldsplan 2021-2032, som fastlægger en række målsætninger for affaldsbehandlingen i Odense Kommune. Odense Kommunes indsamlingsordninger har fra midten af 2023 omfattet husstandsindsamling af i alt 10 fraktioner, som krævet i lovgivningen. En ny affaldsplan for 2027-2038 er p.t. i høring og forventes at blive politisk vedtaget i starten af 2027. 

Affald fra husholdninger - takstforslag for 2027

Hovedparten af Odense Renovations indtægter stammer fra indsamlingsordninger vedrørende husholdninger samt brug af genbrugsstationerne. For husholdninger medfører takstforslaget for 2027 samlet set en stigning på 24,5 % for affaldsordninger i 2027 i forhold til gældende priser for 2026. Grundgebyret stiger med 572 kr. og restaffaldsgebyret stiger med 116 kr. Størstedelen af Odense Renovations projekter rammer ordninger under grundgebyret, hvorfor grundgebyret oplever en større stigning. 

Grundgebyret dækker: Afhentning af glas/metal, papir/småt pap, plast, mad-/drikkekartoner, tekstilaffald, storskrald, farligt affald, småt elektronik samt brug af genbrugsstationerne.

Restaffaldsgebyret dækker: Afhentning af restaffald og madaffald.

Forslag til takster for 2027 for udvalgte størrelser af beholdere er i tabellen nedenfor sammenholdt med gældende takst for 2026. En webtilgængelig udgave af tabellen indgår i bilag 2. 

Husholdninger omfattet af den almindelige ordning med centralsug afleverer via centralsuget restaffald, bioaffald, pap og papir samt plast og mad-/drikkevarekartoner, mens glas og metal skal afleveres til affaldscontainere i områderne. Prisen for lejligheder og værelser er fastsat til henholdsvis 70 % og 40 % af prisen for en standard dobbeltkammerbeholder til parcelhuse. 

Husholdninger i Thomas B. Thriges Gade-området og Odeon, som er omfattet af særordningen, hvor madaffaldet afleveres via køkkenkværn, betaler ud over priserne i tabellen ovenfor et ekstragebyr for køkkenkværn og affaldsudstyr i bygningerne. Ekstragebyret er for 2027 fastsat til 558 kr. for lejligheder og 279 kr. for værelser (plejehjem og ungdomsboliger).  

Vedrørende selskabets takster for øvrige beholdere og containere mv. henvises til selskabets prisliste, der er vedlagt sagen som bilag 1. Odense Renovations gældende priser kan, når de er godkendt af byrådet, findes på Odense Renovations hjemmeside.

Ændring fra 2027 vedrørende kolonihavers betaling til restaffald og storskrald

Mange kolonihaver benyttes i et væsentligt større omfang end forudsat ved fastsættelsen af gebyrstrukturen i 2019. Det medfører en større belastning af de kommunale affaldsordninger, end der oprindeligt blev lagt til grund ved fastsættelsen af gebyrerne. Det drejer sig navnlig om mængden af restaffald samt brugen af storskraldsordningen til bortskaffelse af store mængder haveaffald. Beregninger viser, at et kolonihavelod producerer cirka halvt så meget restaffald som en lejlighed, men det betaler kun en syvendedel af en lejligheds volumengebyr. På samme vis har andre beregninger vist, at et kolonihavelod belaster storskraldsordningen (haveaffald) ca. 3 gange så meget som alle andre private beboelser. Odense Renovations takstforslag indebærer derfor, at både volumengebyret for restaffald og grundgebyret sættes op fra faktor 0,1 til faktor 0,3. En lejlighed med tilhørende kolonihave kommer derved til at svare til et parcelhus. Lejlighed + kolonihave = parcelhus (0,7 + 0,3 = 1,0). Stigningen gennemføres over to år – fra faktor 0,1 til 0,2 i 2027 og fra faktor 0,2 til 0,3 i 2028. Forslaget indebærer fortsat en væsentligt lavere betaling for et kolonihavelod end for et parcelhus, men afspejler i højere grad den faktiske brug af affaldsordningerne.

Effektivisering og benchmark med andre kommuner

Odense Renovation arbejder løbende med effektivisering via bl.a. udlicitering og kontraktstyring, og ca. 35 % af transporterne fra genbrugsstationerne og ca. 25 % af renovationsindsamlingen udføres fortsat af fremmed vognmand. Siden 2020 har et helt spor i Odense Renovations strategi handlet om intern optimering, hvor bestyrelsen på hvert bestyrelsesmøde får en status på igangværende strategiske tiltag i sporet, og arbejdet understøttes i det daglige af ledelsessystemet.

Nogle af de centrale effektiviseringstiltag omfatter udlicitering af relevante opgaver samt en forbedret kontraktstyring, som understøtter en stabil og effektiv drift. Øget fokus på optimering og effektivisering har vist potentiale for besparelser på genbrugspladserne, hvor forsøg med adskillelse af polstrede møbler og træ har medført en årlig besparelse på 250.000 kr., og bedre udnyttelse af containervolumen har givet en årlig besparelse på 350.000 kr. ved at reducere transporterne af bestemte fraktioner med 50 %. Fra april 2027 implementeres en ny ruteplan, der skønnes at spare 2 køretøjer og 2 årsværk, hvilket giver en årlig besparelse på ca. 2 mio. kr. Selskabets effektivitet evalueres løbende gennem benchmarking mod sammenlignelige selskaber og ved hjælp af kundetilfredshedsanalyser.

Odense Renovation har udarbejdet en sammenligning af selskabets takster med de andre fynske kommuner og med 6-byerne. Sammenligningen tager udgangspunkt i Odense Renovations priser for 2027 og de andre kommuners priser for 2026, da de øvrige kommuners priser for 2027 ikke er tilgængelige. Prissammenligningen viser, at Odense Renovations priser efter prisstigningen ligger på gennemsnittet af priserne på Fyn og blandt 6-byerne. Odense Renovations prissammenligning er vedlagt som bilag 3 til sagen.  

Affald fra virksomheder 2026 

Fastsættelse af markedspriser for virksomheder

Odense Renovations indtægter fra virksomheder udgør kun en lille del af selskabets samlede indtægter. Fra og med 2023 har lovgivningen gjort det muligt for virksomheder (med affaldsmængder og sammensætning som en husstand) at tilvælge den kommunale ordning - nu også med de genanvendelige materialer. Forsyningstilsynet har i september 2022 udsendt en vejledning om fastsættelse af markedspriser for kommunal indsamling af erhvervsaffald mv., der giver valgfrihed mellem to forskellige metoder ved fastsættelse af markedspriser på ydelser til de mindre erhvervsdrivende.

Forsyningstilsynet fører tilsyn med området, og Odense Renovation har på baggrund af dialog med Forsyningstilsynet valgt at anvende Forsyningstilsynets metode 2, hvor der tages udgangspunkt i alle omkostningskomponenter tillagt et overskudstillæg. På den baggrund er markedsprisen for virksomheder for 2027 fastsat med udgangspunkt i priser gældende for husholdninger med et overskudstillæg på 5 %. Forsyningstilsynet har i en afgørelse fra december 2024 påbudt Odense Kommune at overføre overskuddet fra markedsprisordningerne til det skattefinansierede område. Af den budgetterede omsætning forventes 10,6 mio. kr. i 2027 at være omsætning for erhvervsydelser, og der forventes et overskud på ca. 0,5 mio. kr., som overføres til Odense Kommune efter årets afslutning.  

Affald fra virksomheder i områder med nedgravede fællesløsninger

For virksomheder i områder med nedgravede fællesløsninger, herunder centralsugeområderne, er priserne beregnet ud fra belastningskoder ud fra virksomhedstype (branchekode) og antal ansatte. Prisstrukturen er fastsat således, at virksomhederne i de omfattede områder forventes at skulle betale det samme for at komme af med deres affald som andre tilsvarende virksomheder i kommunen. Der gælder særskilte priser for henholdsvis restaffald, madaffald og andet affald. Den laveste årlige pris for restaffald er 1.285 kr. ekskl. moms for fx en frisør med under 5 ansatte, og den højeste årlige pris er 31.241 kr. ekskl. moms for et hotel med 20 eller flere ansatte. 

Erhvervsaffald på genbrugsstationerne i Odense Kommune

Virksomhederne skal i henhold til affaldsreglerne betale et gebyr for at benytte genbrugspladserne. Ordningen med nummerpladegenkendelse, hvor virksomhederne betaler hver gang, de besøger genbrugsstationerne, fortsætter i 2027. Prisen pr. besøg er i 2027 på 240 kr. ekskl. moms uanset affaldstype. Ordningen forventes med ca. 29.000 årlige besøg at give en samlet indtægt på knap 7 mio. kr. i 2027.  Herudover gælder der en særlig takst for farligt affald fra virksomheder, som afleveres på genbrugspladserne, på 6,75 kr. pr. kg. 

Affald til Odense Nord Miljøcenter

Takstbladet for affald til Odense Nord Miljøcenter (ONM) er med virkning fra 2027 blevet opdateret og forenklet ved at fjerne takster for ydelser, som ikke længere tilbydes. Derudover har Odense Renovation lavet en kortlægning af principperne for indregning af udgifterne til efterbehandling af deponienhederne på ONM. Samlet set er der i forhold til 2026 ændret i regneprincippet, så taksterne for 2027 er beregnet ud fra de samlede udgifter pr. depottype divideret med de forventede mængder til deponi i 2027. Taksten er fremadrettet således i store træk ens for de forskellige fraktioner, der deponeres på depoterne for henholdsvis mineralsk, blandet og farligt affald. Ændringen medfører, at de fleste deponeringstakster oplever en stigning på mellem 19 % - 41 %, mens enkelte takster falder. Priser på brændbart affald til mellemlagring og senere afbrænding på Fjernvarme Fyn Affaldsenergi A/S (FFA) reguleres efter FFA’s gældende priser.

Anlægsinvesteringer i 2027

Odense Renovations samlede investeringsbudget forventes at udgøre op til 108,6 mio. kr. i 2027. De væsentligste enkeltstående investeringer er beskrevet i det følgende.

Videreudbygning af centralsugeanlægget udgør ca. 25 mio. kr., herunder idriftsættelse af Dronningensgadekvarteret i løbet af 2027, hvorefter Dronningensgadekvarterets anden etape startes op 2027. 

Derudover forventer Odense Renovation i 2027 at anvende ca. 14 mio. kr. vedrørende projektet Fremtidens Genbrugsstruktur, der er igangsat i 2025 efter forudgående politisk behandling i byrådet den 13. november 2024. Projektets første etape afsluttes i 2027, hvorefter anden etape forventes igangsat efter forudgående politisk behandling. Projektet har særligt fokus på nye løsninger, der øger genanvendelsen generelt for at kunne realisere de nationalt fastlagte genanvendelsesmål. Der er i dag en utilstrækkelig sortering i områder med etageboliger. Derudover er der manglende plads på genbrugsstationerne, hvor flere nye fraktioner er på vej i 2026 og 2027. Det er derfor nødvendigt at finde løsninger, der giver den rette balance mellem genanvendelsesmål, praktiske udfordringer og økonomi. 

Odense Renovations anlægsbudget for 2027 indeholder endvidere investeringer på 41 mio. kr. vedrørende nyt domicil inkl. ladeinfrastruktur og flytning af Zirkel. Dette projekt forventer Odense Renovation at starte op i 2027, hvorefter det løber over flere år. Odense Renovations behov for ladeinfrastruktur vokser, og byens udvikling ændrer de fysiske rammer for selskabets eksisterende driftsaktiviteter. Der er derfor behov for en langsigtet planlægning, som sikrer robuste rammer for fremtidens affalds- og genbrugsløsninger. Affaldsindsamling, køretøjsdrift, administration og ladeinfrastruktur skal fremtidssikres og ses som en samlet enhed for at fungere optimalt. Der arbejdes samtidig med at flytte Zirkel (Odense Renovations genbrugsbutik og fælleslager) til nye og tidssvarende fysiske rammer, som kan håndtere de forventede stigende mængder til direkte genbrug og understøtte Zirkels centrale rolle i den fremtidige genbrugsstruktur. De fremtidige fysiske rammer er nødvendige for elektrificering af køretøjerne, optimering af ruteplanlægning og sikring af synergi med den nye genbrugsstruktur.

For nærmere specifikation af Odense Renovations anlægsinvesteringer i 2027 henvises til bilag 4.  

For at sikre tilstrækkelig likviditet i 2027 til at kunne gennemføre de planlagte investeringer ønsker Odense Renovation at optage lån på op til 108 mio. kr. i 2027. Borgmesterforvaltningen anbefaler, at Odense Kommune stiller garanti for lånet for at sikre optimale lånevilkår for det 100 % ejede selskab.