Effekt- og økonomiopfølgning for 2. halvår

Dette er årets anden samlede opfølgning på økonomi og effekt i 2025.  

Parallelt med denne sag skal udvalget behandle en opfølgning på anlægsprojekter.

Opfølgning på By- og Kulturudvalgets effektmål

Nedenfor vises opfølgning for By- og Kulturudvalgets to Odensemål samt seks udvalgsmål. I tabellerne ses udviklingen i målene med udgangspunkt i de tilknyttede indikatorer. 

By- og Kulturforvaltningen leverer data til to Odensemål: En storby med blandede velfungerende bydele, og Byudvikling med kvalitet. Odensemålet En storby med blandede og velfungerende bydele og Byudvikling med kvalitet, 1. indikator, viser usikkerhed om ambitionen kan opnås. Odensemålet Byudvikling med kvalitet 2. indikator, viser der forventes målopfyldelse.

Udvalgsmål

1. Byudvikling med grøn omtanke.
2. Fastholdelse af antal deltagere i kultur og fællesskaber.
3. Faldende gennemsnitlig sagsbehandlingstid på byggesager.
4. Øget anvendelse af byrum til kultur og fritidsoplevelser.
5. Det internationale aspekt i kulturpolitikken.
6. Fokus på rammerne for iværksætteri.

Der forventes målopfyldelse på tre ud af udvalgets seks mål. Det vedrører målet om Fastholdelse af antal deltagere i kultur og fællesskaber, Øget anvendelse af Byrum til kultur og fritidsoplevelser og Fokus på rammerne for iværksætteri. 
Effektmålet Byudvikling med grøn om tanke og Det internationale aspekt i kulturpolitikken, viser at indikator 1. forventes målopfyldt men indikator 2. viser uvished om ambitionen kan opnås.
Effektmålet Faldende gennemsnitlig sagsbehandlingstid på byggesager viser, viser uvished om ambitionen kan opnås.

Odensemål

Udvalgsmål

Symbolforklaring

Statusprikkerne angiver forventningerne til at indfri ambitionsniveauerne for det indeværende år og for 2027: En grøn statusprik viser, at ambitionsniveauet forventes indfriet. En gul statusprik viser, at det vurderes lige sandsynligt at ambitionsniveauet indfries, som at det ikke indfries. En rød statusprik viser, at ambitionsniveauet ikke forventes indfriet. Pil-op (?) angiver udvikling i ønsket retning, og pil-ned (?) angiver udvikling i uønsket retning. 

Opfølgning på By- og Kulturudvalgets driftsområder

By- og Kulturudvalgets driftsbevilling er opdelt i Service og Særlige driftsområder, og rummer desuden projekter med ekstern finansiering. Serviceudgifterne dækker over udgifter til den daglige drift i By- og Kulturforvaltningen, herunder lønninger, forbrugsudgifter, materialer mv. til udførelse af opgaver indenfor forvaltningens portefølje. Projekter med ekstern finansiering indeholder indtægter/udgifter, hvor forvaltningen modtager midler fra f.eks. ministerier, private fonde med videre. Særlige driftsområder omfatter støttet byggeri, ejendomsrelaterede udgifter knyttet til beskæftigelsesindsatser samt ældreboliger.

Det samlede skøn for forventet regnskab viser et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. 

Økonomi, Ejendom og Digitalisering

For afdelingen Økonomi, Ejendom og Digitaliseringer forventes et mindreforbrug på 7,6 mio. kr. Det er resultatet af flere mindreforbrug. Følgende er en beskrivelse af de større afvigelser og/eller opmærksomhedspunkter

• I Lov og Cirkulæreprogrammet, hvor kommunerne bliver kompenseret for udgiftsændringer som følge af ny lovgivning, har kommunerne fået kompensation til som følge af det udvidede producentansvar for visse engangsplastprodukter. Kommunerne kompenseres for nogle udgifter, som de allerede afholder i forbindelse med renhold. Kompensationen er en følge af at finansieringen af renhold overgår til producenterne. Midlerne er derfor som udgangspunkt frie. Miderne udgør 4,6 mio. kr. i 2025 og er varige. De hører til under renhold på Park og Vej området. Midlerne overgår derfor til Klima- og Miljøudvalget fra 2026.
• Der forventes et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. til kørsel af borgere under mobil i Odense.
• Med de nuværende priser og budgetter skønnes udgifterne til el, vand og varme at balancere. Et begrænset merforbrug på el og varme modsvares således af et lille mindreforbrug på udgifter til vand. Skønnet er fortsat behæftet med usikkerhed, idet selv mindre udsving i elprisen medfører betydelige mer-/mindreudgifter.
• Vedligeholdelsesområdet skønnes på nuværende tidspunkt at balancere, men der kan opstå situationer hvor det er nødvendigt at periodisere udgifter. 

Kultur og Fritid

Under Kultur og Fritid forventes samlet set et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Det dækker over en række mer- og mindreforbrug på området. 

• På tilskudsområdet under fritid forventes et mindreforbrug på 0,7 mio.kr.
• På nuværende tidspunkt skønnes et mindreforbrug på vintertjenesten på 4,2 mio. kr. og på vejområdet et mindreforbrug på 4,0 mio. kr.
• Omvendt skønnes merforbrug på Kirkegårdsområdet. Det skønnes primært, at der kommer færre indtægter til vedligehold af gravpladser idet flere vælger bisættelser og begravelse på de ukendtes krav. Området er under afdækning og analyse for at sikre fremtidig balance i økonomien.
• På Parkeringsområdet forventes også merudgifter. Det skyldes tilbagebetaling af parkeringslicenser til beboere som har betalt for meget for fossildrevne biler. Dette er en engangsudgift.

Byudvikling

Økonomien i Byudvikling forventes på nuværende tidspunkt at udvise et mindreforbrug. Det vedrører bl.a. mindreudgifter til tilskud til fysiske helhedsplaner og byfornyelse.

Opfølgning på By- og Kulturudvalgets finansielle område

Området vedrører renter og afdrag på ældreboliger, grundkapitaltilskud til støttet boligbyggeri samt lånoptagelse.

Grundkapitaltilskud ydes, når kommunen giver tilsagn til opførelse af nye almene boliger. Forventningen til omfanget af tilsagn er nedjusteret i forhold til budgettet, da der er projekter, som først skønnes at nå i mål i 2026. De 6,6 mio. kr. søges overført til 2026.

Udmøntning af afledt drift

Afledt drift er de driftsudgifter, der følger med et nyt anlægsprojekt. F.eks. medfører opførelsen af en ny daginstitution, at der kommer udgifter til rengøring og græsslåning mv. Odense Kommune har principper for, at der altid skal afsættes afledt drift, når der igangsættes nyt byggeri. Den afledte drift afsættes i en pulje under Økonomiudvalget og udmøntes, når anlægget er færdigt.

Ved denne opfølgning udmøntes der afledt drift i 2025 og frem til afsluttede anlægsprojekter i 2025 fra puljen under Økonomiudvalget til By- og Kulturudvalget. Der udmøntes 6,4 mio. kr. i 2025, 14,4 mio. i 2027, 14,2 mio. kr. i 2028 og 13,3 mio. i 2028 og frem. Bilag 1 vedrørende udmøntning af afledt drift i 2025 indeholder en oversigt over udmøntningen på projektniveau. 

Den resterende del af puljen i 2025 tilgår kassen.

Opgaveflytninger og budgetændring

Med effekt- og Økonomiopfølgningen flyttes budgetter mellem udvalg og styringsområder.

Budgetflytninger er som følger:

• Der flyttes 0,2 mio. kr. fra By- og Kulturudvalget til Klima og Miljøudvalget i 2025 og 0,1 mio. kr. i 2026 og frem. Midlerne vedrører udgifter til IT-systemer og blev ved en fejl overført 1. halvårssagen
• Der flyttes midler fra Børne og ungeudvalget og fra Ældre- og handicapudvalget til By- og Kulturudvalget vedrørende rengøring fra 2025 og frem. Det er By- og Kulturforvaltningen som varetager al rengøring i kommunens bygninger og budgetflytningerne vedrører overtagelse af opgaverne.
• Der omplaceres midler fra service til særlige driftsområder for i alt 0,7 mio. kr. i 2025 og frem. Det er indenfor ejendomsområdet og for at få de enkelte delområder til at balancere.
• Der omplaceres 2,0 mio. kr. fra Børn- og Ungeudvalget til By- og Kulturudvalget. Det vedrører projekt ”Mere variation – mindre skærm” og går til kulturtilbud fra 2026 og frem.
• Der flyttes restbevilling på 2,2 mio. kr. fra anlæg vedrørende kapacitetsudvidelse af Børnehus Syd under By og Kulturudvalget tilbage til Børn- og Ungeudvalget. 
• Der flyttes 1,4 mio. kr. fra Økonomiudvalget til By- og Kulturudvalget vedrørende understøttelse af Velfærdens Fundament.
• Der periodiseres 6,6 mio. kr. vedrørende grundkapitaltilskud fra 2025 til 2026. Det skyldes at projekterne først forventes iværksat i årene frem. 

I bilag 2 er ændringerne oplistet og beskrevet yderligere. (indstillingspunkt 2-3).