Administrationens budgetoplæg for 2027-2030 til 1. behandling er udarbejdet på baggrund af resultaterne af økonomiaftalen for 2027 for Stevns Kommune samt indarbejdede budgetforslag. Indtægter fra skatter og tilskud er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Administrationens budgetoplæg for 2027-2030 viser følgende hovedtal:

Budgetoplægget medfører en strukturel balance på 25,9 mio. kr. og et træk på kassebeholdningen på 8,0 mio. kr. i 2027. 

Der er indarbejdet ændringer inden for vedtaget serviceniveau på netto -89,2 mio. kr. og ændringer vedrørende lov- og cirkulære på 13,0 mio. kr. i 2027. Derudover er indarbejdet rammebesparelse på driften på 12,0 mio. kr. i 2027 og 25,0 mio. kr. 

Fagudvalgene har behandlet budget 2027-2030 på udvalgenes møder i juni og august. Beskrivelser af de enkelte budgetforslag fremgår af bilag til sagsfremstilingen.

Indarbejdede ændringer

Der er i budgetoplægget indarbejdet ændringer inden for vedtaget serviceniveau på netto -89,2 mio. kr. i 2027 og -83,8 mio. kr. i 2028 på det skattefinansierede område. De indarbejdede ændringer i 2027 omfatter:

• Ændringer inden for vedtaget serviceniveau på -98,3 mio. kr.
• Demografisk betingede udgifter på -0,8 mio. kr.
• Overførselsudgifter på 9,9 mio. kr.

Den betydelige reduktion i udgifterne inden for vedtaget serviceniveau skyldes i høj grad implementeringen af sundhedsreformen med virkning fra 2027. Reformen betyder, at der flyttes opgaver og udgifter svarende til godt 30 mia. kr. for kommunerne samlet set. I Stevns forventes en reduktion i udgifterne på 122,5 mio. kr. som følge af reformen.

Lov- og cirkulæreændringer

Der er indarbejdet forslag vedrørende lov- og cirkulæreændringer på i alt 13,0 mio. kr. i 2027 og 12,9 mio. kr. i 2028.

En væsentlig andel af ændringerne vedrører dagtilbudsområdet, hvor der sker ændringer i forhold til minimumsnormeringer og forældrebetalingen.

Serviceudgifter ud over vedtaget serviceniveau

Der er udarbejdet forslag vedrørende serviceudgifter ud over vedtaget serviceniveau for samlet set 15,5 mio. kr. i 2027 og 14,4 mio. kr. i 2028.

Der er i budgetoplægget ikke indregnet forslag ud over vedtaget service, da prioriteringen heraf vil blive en del af den videre politiske budgetproces.

Prioriteringsforslag

Der er indarbejdet en rammebesparelse på 12,0 mio. kr. i 2027, stigende til 30,0 mio. kr. i 2030 for at sikre en bæredygtig økonomi både i 2027 og i årene fremover. De konkrete reduktionsforslag vil blive udarbejdet i en efterfølgende proces.

Anlæg

Der er i budgetoplægget indregnet anlægsudgifter på netto 43,5 mio. kr. i 2027 og 51,9 mio. kr. i 2028.

I forhold til de anlægsønsker, som har været behandlet på fagudvalgenes møder i august, er der indregnet en ramme for anlægsreduktioner på 21,0 mio. kr. i 2027 og 17,0 mio. kr. i 2028 for at reducere anlægsudgifterne til at økonomisk realistisk niveau.

Der er nye anlægsønsker for 13,5 mio. kr. i 2027, som ikke er indregnet i budgetoplægget, men er til den videre politiske budgetproces.

Der er udarbejdet anlægsforslag for i alt 78,0 mio. kr. netto i 2027 og 69,2 mio. kr. i 2028. 

KL's vejledende anlægsramme for 2027 udgør 69,4 mio. kr.

Skatter og tilskud

Der er i budgetoplægget taget udgangspunkt i det statsgaranterede grundlag for skatter og tilskud samt uændrede skattesatser i forhold til budget 2026-2029. Der tages i forbindelse med 2. behandlingen af budget 2027-2030 endeligt stilling til, om der skal vælges det statsgaranterede udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering i 2027.

Indtægterne i overslagsårene 2028-2030 er beregnet på baggrund af prognoseværktøj fra Dataproces og deres skøn for det forventede statsgaranterede grundlag i 2028-2030. 

Det er tredje budgetproces, hvor indtægtsgrundlaget for overslagsårene er beregnet på baggrund af model fra Dataproces. Der er således kun en kort historik og erfaringsgrundlag, men det viser tegn på, at Dataproces' skøn er til den optimistiske side. Dette er således en helt modsat tendens sammenlignet med KL's tilskudsmodel, som var det tidligere beregningsgrundlag - her kunne det konstateres, at KL undervurderede indtægterne i overslagsårene. 

Indtægterne fra skatter og tilskud i overslagsårene bør derfor ses i dette lys.

Der vedlægges notat med beregninger, som uddyber teknik og scenarier omkring forudsætningerne for indtægtsskønnene.

Likviditet

Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder) viser en gennemsnitlig likviditet på 171,2 mio. kr. ved udgangen af juli 2026 og forventes at udgøre 175-185 mio. kr. ultimo 2026. Likviditeten ultimo 2027 vil afhænge af prioriteringerne i det endelige budget for 2026 og hvordan det vil påvirke det samlede resultat.