Denne budgetopfølgning er lavet på udvalgte områder; det vil sige områder, hvor der er forventning om større afvigelser i indeværende år, eller der er andre grunde, der taler herfor – eksempelvis områdets volumen i budgettet eller historisk betingede forhold.

Det fremgår af de enkelte bilag til sagen, hvilke områder der er lavet opfølgning på. På områder, hvor der ikke er lavet opfølgning, er indarbejdet forventet regnskab fra budgetopfølgning 1.

Budgetopfølgningen er en status på det forventede regnskab for 2026 og resultatet fremgår af tabellen nedenfor:

Budgetopfølgningen viser samlet set et forventet mindreforbrug og dermed mindre kassetræk på 59,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2026, som primært skyldes følgende forhold: 

• Færre nettoanlægsudgifter på 29,2 mio. kr.
• Færre driftsudgifter på 3,9 mio. kr.
• Ekstra indtægter fra skatter og tilskud på 21,3 mio. kr.
• Ekstra indtægt vedrørende det brugerfinansierede område på 3,0 mio. kr.

Den strukturelle balance forventes at udvise et overskud på 43,3 mio. kr. Anlægsudgifterne forventes at udgøre 58,1 mio. kr. netto og der forventes en forbedring af kassebeholdningen på 0,7 mio.kr. i 2026. Ses der bort fra det brugerfinansierede område forventes et træk på kassebeholdningen på 8,0 mio. kr. 

Drift

I forhold til oprindeligt budget forventes en merudgift på 20,5 mio. kr. Der forventes mindreudgifter på 3,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som dækker over en forventet mindreudgift på udvalget for Social, Sundhed og Kultur på 15,9 mio. kr. og forventede merudgifter på de øvrige udvalgsområder.

Den forventede mindreudgift på 15,9 mio. kr. på udvalget for Social, Sundhed og Kultur skyldes mindreudgifter på 16,9 mio. kr. vedrørende den kommunale medfinansiering på sundhedsområdet. Med Sundhedsreformen bortfalder den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet og dermed også årets sidste 3 afregninger, som først sker i den efterfølgende kalenderår.

Der er således tale om et enkeltstående forhold, som kun påvirker 2026 og 2027.

De forventede merudgifter vedrørende udvalget for Plan, Miljø og Teknik skyldes primært ekstraordinære udgifter til vintertjeneste i årets første måneder.

På udvalget for Familier, Børn og Læring skyldes de forventede merudgifter hovedsageligt merudgifter til det specialiserede børneområde.

Da budgetopfølgningen er på udvalgte områder, kan der være flere indbyggede usikkerheder. Det kan medføre, at der kan være ikke konstaterede mindreudgifter på områder, som er der ikke er lavet opfølgning på. På den baggrund er der indregnet et forventet samlet mindreforbrug vedrørende driftsudgifterne på 3,0 mio. kr.

Driftsresultatet medfører en forskydning fra ikke-service udgifter til serviceudgifter, og der forventes en overskridelse af servicerammen på 20,3 mio.kr.

En oversigt over driftsresultatet opgjort på politikområder fremgår af bilag til sagsfremstillingen.

på u

Anlæg

Det korrigerede anlægsbudget udgør 87,3 mio. kr. netto. Der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt netto 58,1 mio. kr. (fordelt med 69,9 mio. kr. i udgifter og 11,7 mio. kr. i indtægter), hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på netto 29,2 mio. kr. 

Der forventes overført 32,3 mio. kr. til 2027.

Der er således et efterslæb på udførelsen af anlægsprojekter - som også bør ses i sammenhæng med anlægsniveauet i budget 2027.

En samlet anlægsoversigt fremgår af bilag til sagen.

Finansiering

Der forventes en merindtægt vedrørende tilskud og udligning på 21,3 mio. kr.

Merindtægterne vedrørende tilskud og udligning skyldes hovedsageligt en positiv midtvejsregulering af tilskud og udligning - som følge af blandt andet højere lønfremskrivning, tilskud til ukrainske flygtninge samt ekstra midler på dagtilbudsområdet.

Likviditet

Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder), viser en likviditet på 162,9 mio. kr. ultimo 2025. 

Den gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen har været stigende i 2024 og 2025, hvilket overvejende skyldes en bedre balance mellem indtægter og udgifter og en god økonomisk styring, som har medført en løbende forbedring af kassebeholdningen i både 2024 og 2025 på henholdsvis 21,7 mio. kr. og 49,9 mio. kr. Den betydelige stigning i 2025 hænger også sammen med et lavere anlægsniveau i 2025, som skyldes en udskydelse eller forsinkelse af flere anlægsprojekter.

Figuren nedenfor viser den forventede likviditetsudvikling i 2026: 

Likviditeten efter kassekreditreglen udgør 171,2 mio. kr. ultimo juli. Der forventes en gennemsnitlig likviditet på 165-185 mio. kr. ved udgangen af 2026.

Beslutninger fra fagudvalg

Social, Sundhed og Kultur

Erhverv, Unge og Fritid

Familier, Børn og Læring

Beslutning:

Udvalget anbefalede BOP2 videre

Plan, Miljø og Teknik

Beslutning:

Udvalget godkender indstillingen