Budgetopfølgning pr. 31. august 2025

Budgetopfølgningen er foretaget af administrationen på baggrund af det konstaterede forbrug pr. 31. august 2025.

I nedenstående tabeller bliver afvigelsen generelt målt som forventet regnskab 2025 (forventet forbrug ved årets afslutning) sammenlignet med det korrigerede budget 2025 pr. 31. august.

De afvigelser, der beskrives i sagen, er afvigelsen pr. 31. august 2025 i forhold til det korrigerede budget.

Driftsudgifter

Tabel 1: Forventet regnskab 2025 - drift

Som det fremgår af tabel 1, forventes i 2025 en samlet afvigelse vedrørende drift på 17,8 mio. kr.

Afvigelsen dækker over både områder med selvforvaltning, projekter og områder indenfor henholdsvis udenfor rammestyring. Specifikation fremgår af tabel 2, idet der bemærkes følgende:

• Under "Selvforvaltning" hører decentrale enheder, som for eksempel daginstitutioner, dagpleje, skoler, døgntilbud, tandpleje mv. "Projekter" indeholder midler afsat til konkrete projekter, som skal returneres, hvis de ikke bliver brugt.
• "Rammestyring" indeholder midler afsat på centrale konti og indeholder udgifter til friplads og søskendetilskud, indtægter fra forældrebetalinger, mellemkommunale afregninger, demografireguleringer, udgifter til fri-, privat- og efterskoler, udgifter til elevbefordring, udgifter til foranstaltninger, udgifter til overførselsindkomster mm.
• På Børne- og Familieudvalgets område er der ingen midler udenfor rammestyring.

Tabel 2: Forventet afvigelse 2025, drift - fordeling 

Serviceområde 10, Dagtilbud for børn 

Tabel 3: Drift. Serviceområde 10, Dagtilbud

Budgetopfølgningen for Serviceområde 10, Dagtilbud viser et samlet mindreforbrug på 9,1 mio. kr. (se tabel 3). Det fordeler sig med et mindreforbrug på rammestyringsområdet på 3,3 mio. kr., et mindreforbrug på 5,4 mio. kr. på selvforvaltningsområdet og et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på projekter. 

Rammestyring:
På rammestyring forventes der et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes flere forhold, hvor de væsentligste er:

• Udgifter og indtægter vedrørende betalinger til og fra nabokommuner ("grænsekrydsere") udgør 0,9 mio. kr. 
• Det øvrige mindreforbrug refererer til en række forskellige poster, hvor udgifterne enten er blevet lavere end først antaget eller vil blive skubbet til 2026. Det drejer sig om tolkeudgifter, psykologbetjening, IT-udgifter, vedligeholdelse af bygninger mm. 

På rammestyring findes også konti for forældrebetaling og tilskud til forældrebetaling, som forventes at balancere. Heri ligger en forventning om, at 15 % af forældre vælger 35-timers modul, samt at udgifterne til tilskud til forældre udgør 16 % af forældrebetalingen.

Selvforvaltning:
Selvforvaltning består af kommunale dagtilbud og dagplejen. Der forventes et mindreforbrug på 5,4 mio. kr. Opfølgningen giver anledning til følgende bemærkninger:

• Den børnetalsafhængige vipperegulering har medført en reduktion i decentrale budgetter på 7,3 mio. kr. Beløbet foreslås reserveret til delvis dækning af demografireguleringen i 2026. 
• Merforbrug i Dagplejen udgør 1,4 mio. kr. Der er igangsat et analysearbejde, som fremlægges ultimo 2025.   
• Daginstitutionerne forventer et samlet merforbrug på 1,8 mio. kr.  

Der henvises i øvrigt til bilag 1a og 1b for en mere detaljeret gennemgang af afvigelserne.

Serviceområde 12, Folke- og ungdomsskoler  

Tabel 4: Drift. Serviceområde 12, Folkeskoler mv.

Budgetopfølgningen for Serviceområde 12, Folkeskoler mv. viser et samlet mindreforbrug på 16,9 mio. kr. (se tabel 4). Det fordeler sig med et mindreforbrug på rammestyringsområdet på 5,9 mio. kr., et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. på selvforvaltningsområdet og et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på projekter. 

Rammestyring:
På rammestyring forventes der et mindreforbrug på 5,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes flere modsatrettede forhold, hvor de væsentligste er:

• Ændret vurderingsmetode ejendomsskat medfører mindreforbrug på 1,1 mio. kr. 
• Øgede udgifter til elevbefordring grundet ændret kørselsmønster og vilkår i kørselsudbud betyder merforbrug på 1,6 mio. kr. 
• Genbevilligede midler til skoleudvikling. Ønskes overført til udmøntning af folkeskoleløftet i de kommende år. Mindreforbrug på 3,8 mio. kr.   

Selvforvaltning:
Selvforvaltning består af folkeskoler, SFO og specialtilbud. Der forventes et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. Opfølgningen her giver anledning til følgende bemærkninger:

• Midler til SFO-området. Her ses et mindreforbrug på 3,2 mio. kr., som overvejende skyldes genbevilling tidligere år. Midlerne er fremadrettet reserveret til SFO-området.  
• Midler til specialtilbud. Børnetalsafhængig vippeafregning betyder et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. 
• Decentrale enheder har et mindreforbrug på i alt 0,4 mio. kr.  
• Skoleudviklingsprojekter herunder NEST i 2026. Mindreforbruget er i alt på 2,8 mio. kr.

Der henvises i øvrigt til bilag 2a og 2b for en mere detaljeret gennemgang af afvigelserne.

Serviceområde 16, Børn og Familie 

Tabel 5: Drift. Serviceområde 16, Børn og Familie

Budgetopfølgningen for Serviceområde 16, Børn og Familie viser et samlet merforbrug på 8,2 mio. kr. (se tabel 5). Det fordeler sig med et merforbrug på rammestyringsområdet på 11,8 mio. kr., et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på selvforvaltningsområdet og et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på projekter. 

Rammestyring:
Rammestyring består af Sundhedsplejen, PPR og Myndighed. På området forventes der et merforbrug på 11,8 mio. kr. Merforbruget opstår på myndighedsområdet, hvor det udgør i alt 12 mio. kr.   

Ved anbringelse på private og offentlige døgninstitutioner ses et merforbrug på 14,7 mio. kr. Dette merforbrug skyldes: 

• Afslutning på en mellemkommunal sag i Ankestyrelsen. Udgift i 2025 udgør 3,6 mio. kr.
• Afslutning af samme sag udløser engangsudgift vedrørende tidligere år på knap 6 mio. kr. 
• Akutte anbringelser af unge, i et niveau, der væsentlig overstiger de seneste års niveau. Merforbrug udgør ca. 5 mio. kr.

Der ses endvidere stigende udgifter til plejefamilieområde på ca. 1 mio. kr.

Dertil kommer stigende udgifter til mere omfattende forebyggende foranstaltninger, der vedrører støtte og aflastning i hjemmet.

Der ses endvidere merforbrug på området for tabt arbejdsfortjeneste.

De stigende udgifter medfører en forventning om øgede refusionsindtægter, der for hele myndighedsområdet forventes at udgøre 10,2 mio. kr. mere end budgetteret. Indtægtsforventningen for 2025 er væsentlig højere end tidligere år.    

Selvforvaltning:
Selvforvaltning består af Den Kommunale Tandpleje, Herning Krisecenter, Døgn- og Familiestøtte Herning samt Ambulante tilbud. Der forventes et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. 

Mindreforbruget skyldes hovedsageligt Døgn og Familiestøtte Herning, hvor opsparing på 1,249 mio. kr. i afdeling Agerbo ønskes overført til det igangværende anlægsprojekt der. Sagen beskrives i nærværende dagsorden i punkt 132.

Der henvises i øvrigt til bilag 3a for en mere detaljeret gennemgang af afvigelserne.

Anlægsudgifter

Tabel 6: Forventet regnskab 2025 - anlæg 

Som det fremgår af ovenstående, forventes i 2025 en samlet afvigelse vedrørende anlæg på -39,1 mio. kr. 

Bemærkninger til afvigelserne:

Serviceområde 10 Dagtilbud for børn: 

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år: 

• Nyt institutionsbyggeri i Hammerum Gjellerup. Mindreforbrug på 11,000 mio. kr.
• Etablering af pavillon på Munkgård. Mindreforbrug på 0,362 mio. kr.
• Timring Børnehave, brandsikring. Mindreforbrug på 1,000 mio. kr.
• Daginstitutionsbyggeri på Kollundvej. Mindreforbrug på 0,550 mio. kr.
• Udvidelse/ændring af pladskapacitet. Mindreforbrug på 1,940 mio. kr.

Projekter, hvor afvigelsen skyldes reelle mer- eller mindreforbrug: 

• Gullestrup Børnecenter – vuggestue inkl. Produktionskøkken – mindreforbrug på 0,010 mio. kr. (afsluttet i Børne- og Familieudvalget 28.05.25)
• Kaldalen – krybberum. Mindreforbrug på 0,036 mio. kr. (afsluttet i Børne- og Familieudvalget 10.09.25)
• Kløverhuset – Krybberum. Merforbrug på 0,076 mio. kr. (afsluttet i Børne- og Familieudvalget 10.09.25)
• Spilophuset – etablering af midlertidig pavillon. Merforbrug på 0,450 mio. kr.

Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler:

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år: 

• Valdemarskolen faglokale. Mindreforbrug 1,0 mio. kr.
• Engbjergskolen faglokaler. Mindreforbrug 0,600 mio. kr.  
• Personale- og toiletforhold Sunds Skole. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr.
• Ankomstforhold Skalmejeskolen. Mindreforbrug på 2,149 mio. kr.
• ”Papirpenge”. Merforbrug på 0,324 mio. kr.
• Oprettelse af nye klasselokaler som følge af klasseloft. Mindreforbrug på 1,438 mio. kr.
• Ny Herningsholmskole. Merforbrug på 59,0 mio. kr. pr. 31. august 2025. I forbindelse med 2. behandling af budget 2026-2029 på byrådsmøde den 7. oktober 2025, punkt 144 fremrykkes rådighedsbeløb til Ny Herningsholmsskole på ca. 59 mio. kr. til 2025 fra 2027 og 2028 på Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler, stednr. 301095.

Projekter, hvor afvigelsen skyldes reelle mer- eller mindreforbrug:

• Talentskole ved Holing Sportscenter. Merforbrug 0,290 mio. kr. (afsluttet i Børne- og Familieudvalget 25.06.25)
• Højgårdskolen, midlertidig brandsikring af glasgangene. Mindreforbrug på 0,113 mio. kr. (afsluttet i Børne- og Familieudvalget 13.08.25)

Serviceområde 16 Børn og Familie: 

Projekter, hvor det skyldes forskydninger mellem år: 

• Midtbyklinik. Mindreforbrug 0,013 mio. kr.

Projekter hvor afvigelsen skyldes reelle mer- eller mindreforbrug: 

• Udvidelse og ombygning af tandreguleringsklinikken på Brorsonsvej. Merforbrug 0,179 mio. kr.