Formålet med denne sag er at orientere Økonomiudvalget om ubalancen i Børne- og ungetandplejen. Det skyldes, at Økonomiudvalget i forbindelse med ændring af kommunens styrelsesvedtægt, som led i en ny forvaltningsstruktur, den 1. oktober 2025 besluttede, at Økonomiudvalget skulle have forelagt en vurdering af den økonomiske ubalance i Børne- og ungetandplejen, og hvordan den kan håndteres. Ubalancen blev grundlagt i forlængelse af finansloven for 2022, hvor det blev besluttet at udvide den vederlagsfrie kommunale Børne- og ungetandpleje, så ordningen nu også omfatter unge fra 18 til 21 år. I Odense Kommune betyder udvidelsen ca. 12.000 ekstra patienter om året.

Målgruppeudvidelsen er finansieret via Lov- og Cirkulæreprogrammet. Børn- og Ungeudvalget vurderer dog ikke, at finansieringen dækker det konkrete behov i Odense, der har en stor andel af 18 til 21-årige.

Den nye målgruppe har medført et behov for udvidelse af den eksisterende kapacitet. I første omgang tildelte byrådet 6 mio. kr. til anlæg i forbindelse med budgetforliget for 2023 til foreløbige løsninger.

Med budgetforliget for 2024 blev den nuværende plan for kapacitetsudvidelse vedtaget af forligspartierne. Der blev ligeledes bevilliget driftsmidler i form af engangsbeløb på 5 mio. kr. i både 2024 og 2025.

Den 20. maj 2025 blev Sundhedsudvalget præsenteret for en beregning, der kortlagde, at målgruppeudvidelsen ville være strukturelt underfinansieret med 4 mio. kr. årligt. En beregning Børn- og Ungeforvaltningen genfremlagde for Børn- og Ungeudvalget den 14. april 2026.

Med årsberetningen for 2025 præsenterede Sundheds-, Omsorgs-, og Forebyggelsesforvaltningen et merforbrug på 4,4 mio. kr. fra Børne- og ungetandplejen. Dette inklusiv merbevillingen på 5 mio. kr. fra budgetforliget for 2024.

Økonomisk status

I foråret 2026 udarbejdede Børn- og Ungeforvaltningen første skøn for resultatet for 2026 og i overslagsårene. Beregningerne udviste et merforbrug i omegnen af 8 mio. kr. for 2026 og ligeledes en strukturel udfordring på ca. 10 mio. kr., når kapacitetsudvidelsen er etableret. Efterfølgende har Børn- og Ungeforvaltningen igangsat et arbejde med at finde effektiviseringer inden for Børne- og ungetandplejens ramme. Dette arbejde har resulteret i en række handleplaner, der samlet forventes at nedbringe ubalancen i 2026 med 2,8 mio. kr.

Den nuværende vurdering af merforbruget for 2026 er således 5,1 mio. kr. Herefter forventes merforbruget at stige til 11,8 mio. kr. i 2029, hvor det forventes, at udbygningen af den nuværende kapacitet er færdig. Det voksende merforbrug skyldes øgede ventetider frem mod, at den nye kapacitet er fuldt etableret. Når ventetiderne stiger, forventes det, at flere børn og unge vælger fritvalgsordningen, der er væsentligt dyrere end kommunens egne tilbud.

Når den nye kapacitet er etableret i 2029, vil udgifterne og dermed merforbruget være på sit højeste. Årsagen til dette er, at ventetiderne i denne periode nedbringes, så de på sigt reduceres. Dette sker ved at udnytte den nye kapacitet, samtidig med at fritvalgsordningen fortsat benyttes. Frem mod 2034 vil brugen af fritvalgsordningen forventeligt reduceres i takt med, at ventetiderne falder. Derfor falder merforbruget gradvist i perioden 2029 til 2033 og når et varigt niveau på ca. 8,4 mio. kr. årligt fra og med 2034.

Tabel 1 – Forventet merforbrug 2026 og frem

I tabel 1 ses det forventede merforbrug i perioden 2026 til 2034 og frem. Årsagen til merforbruget skyldes primært følgende forhold:

Ophør af midlertidig bevilling

Fra 2026 bortfaldt den 2-årige midlertidige bevilling fra budgetforliget for 2024 på årligt 5 mio. kr. Midlerne var afsat til køb af tandpleje ved privatpraktiserende tandlæger indtil færdiggørelsen af den udvidede kapacitet.

Forsinkelse af anlægsprojekt vedrørende den udvidede kapacitet

Oprindeligt forventedes den udvidede kapacitet at kunne tages i brug primo 2026. Grundet forsinkelser forventes udvidelsen nu at være fuldt etableret i 2029. Behovet for at købe kapacitet ved privatpraktiserende tandlæger forlænges derfor frem til ibrugtagning af den nye kapacitet. Denne mulighed bortfalder dog ved udgangen af 2026, da der her vil være udbudspligt. Derfor forventes i stedet en øget tilgang til fritvalgsordningen.

Øgede ventetider

Den manglende kapacitet påvirker også ventetiderne mellem statusundersøgelser. Sundhedsstyrelsens kliniske retningslinjer foreskriver, at der skal foretages statusundersøgelser minimum hvert andet år (24 måneder). I dag går der gennemsnitligt 32 måneder imellem statusundersøgelser. Ved akutte behov er der dog ikke ventetid. At ventetiderne øges, medfører dels, at udgifter udskydes til et senere tidspunkt, og i nogle tilfælde fordyres efterfølgende behandlinger pga. øget kompleksitet. Dette giver sig udslag i en forværring af merforbruget i perioden efter etablering af den udvidede kapacitet, da ventetiderne her er på deres højeste. Nedbringelse af ventetiderne vil forventeligt tage i omegnen af 5 år, som angivet i tabel 1.

Fritvalgsordning

Øgede ventetider giver også anledning til øget brug af fritvalgsordningen, hvor borgerne efter eget ønske kan vælge behandling hos en privatpraktiserende tandlæge for kommunens regning. Dette tilbud er væsentligt dyrere end kommunens eget og belaster derfor det samlede budget (BDO estimerer, at det i gennemsnit er 3 gange dyrere at foretage behandling i privat regi).

Når ventetiderne er nedbragt, vil der fortsat være en strukturel udfordring, der forventes at udgøre 8,4 mio. kr. Årsagen hertil er, at finansieringen via DUT-reguleringen ikke stemmer overens med det behov, som fulgte med den udvidede målgruppe. En udfordring som især de øvrige større studiebyer ligeledes har erfaret.

Effektiviseringer inden for rammen af Børne- og ungetandplejen

Børne- og ungetandplejens driftsbudget udgør 54,5 mio. kr. (eksklusiv omkostninger vedrørende Tandreguleringscenter Fyn) i 2026. I 2026 har Børn- og Ungeforvaltningen identificeret og implementeret initiativer, der nedbringer det forventede merforbrug med 2,8 mio. kr., svarende til 5 % af budgettet.

Der arbejdes konkret med implementering af et bookingsystem, der forventes at have en positiv effekt på antallet af udeblivelser. Herudover er der iværksat en række initiativer inden for optimering af serviceaftaler, indkøb og uddannelse.

Den resterende strukturelle ubalance på 8,4 mio. kr. vurderes ikke at kunne realiseres inden for Børne- og ungetandplejens ramme uden større strukturelle ændringer. Det vurderes samtidig ikke hensigtsmæssigt at håndtere ubalancen gennem justeringer af serviceniveauet, da serviceniveauet allerede er under pres som følge af de nuværende ventetider, der afviger væsentligt fra Sundhedsstyrelsens retningslinjer.

BDO’s forslag til handlemuligheder

Sundhedsforvaltningen har i samarbejde med Børn- og Ungeforvaltningen igangsat en ekstern konsulentundersøgelse ved konsulentfirmaet BDO i 2025 med henblik på at identificere handlemuligheder, der kan fremtidssikre tandplejen. BDO har i foråret 2026 forelagt deres analyse for Børn- og Ungeforvaltningen.

BDO fremhæver 4 overordnede handlemuligheder i deres afrapportering. Der peges på ændring i den nuværende klinikstruktur, en tilpasning af kapaciteten, effektiviseringer af driften samt ledelse og administration.

Fælles for hovedparten af handlemulighederne er, at der opnås størst effekt ved en yderligere centralisering af den nuværende klinikstruktur.

Børn- og Ungeforvaltningen har på baggrund af BDO’s effektiviseringsforslag foretaget beregninger, der estimerer en samlet effektiviseringsgevinst på 5,3 mio. kr. Dette vil nedbringe den strukturelle udfordring fra 8,4 mio. kr. til 3,1 mio. kr. Forslaget fra BDO baserer sig på centralisering af klinikstrukturen.

Effektiviseringsgevinsten skal naturligvis holdes op mod en samlet businesscase for en eventuel yderligere investering i ændret anlægsstruktur. Det øgede anlægsbehov er for nu ukendt.

Status på den nuværende anlægsproces

Med budgetforliget for 2024 blev der afsat 43,5 mio. kr. til håndtering af kapacitetsudfordringen foranlediget af den udvidede målgruppe. Herudover medfinansieres projektet med 18,6 mio. kr. fra en statslig pulje til den nye målgruppe. Samlet set er der en anlægsbevilling på 62,1 mio. kr.

Projektet er forsinket, da udbudsprocessen er kompliceret grundet projektets størrelse og kompleksitet samt flere skift af projektledere. Forventningen er derfor, at projektet kan være færdigt primo 2029 mod oprindeligt 2026.

Aktuelt er en udvidelse og modernisering af 16 ud af 49 klinikrum igangsat. Når de 16 klinikrum er færdiggjort, forventes 29,9 mio. kr. af den samlede anlægsbevilling at være anvendt. Årsagen er, at man undervejs er stødt ind i byggetekniske udfordringer, der har fordyret ombygningerne. Det betyder, at der er ca. 32 mio. kr. tilbage af bevillingen til at færdiggøre de resterende 33 klinikrum.  Det må derfor forventes, at anlægsbudgettet ikke rækker til at fuldføre den oprindelige plan.

Når samtlige klinikker er færdiggjort, vil der i alt være 49 klinikrum. Dette antal passer til det nuværende befolkningstal, der for målgruppen udgør ca. 49.500 i 2026. Ifølge kommunens befolkningsprognose forventes målgruppen imidlertid at vokse med ca. 2.700 borgere frem mod 2036. Hvilket betyder, at der vil være behov for yderligere kapacitet i de kommende år.

Børn- og Ungeudvalgets arbejde med økonomisk balance i tandplejen

De økonomiske og kapacitetsmæssige udfordringer i den nuværende anlægsproces betyder, at der er behov for at se på, om den planlagte udbygning fortsat er den mest hensigtsmæssige løsning. I forlængelse af BDO-analysen drøftede Børn- og Ungeudvalget derfor den 3. februar og den 14. april 2026 handlemuligheder for at afhjælpe tandplejens udfordringer i henholdsvis den nuværende struktur med syv separate klinikker og i en ny struktur med færre klinikker. Muligheden for at samtænke tandplejen med andre børnesundhedstilbud, der kan sikre en helhedsorienteret tilgang til gavn for alle børn, unge og familier i Odense Kommune, blev også drøftet. På baggrund af drøftelserne arbejder Børn- og Ungeforvaltningen i samarbejde med By- og Kulturforvaltningen videre med at undersøge økonomi og tidshorisont for en eventuel ny struktur med færre klinikker i Børne- og ungetandplejen og potentialerne for at samtænke børnesundhedstilbud.

Børn- og Ungeudvalgets budgetbidrag vil derfor indeholde et anlægsønske, hvori det foreslås at afsætte midler til en forprojektering af en model for tandplejen, der dels kan realisere de effektiviseringspotentialer, som BDO-rapporten peger på, samt dels sikre den fornødne kapacitet som følge af befolkningsudviklingen.

Imødekommes anlægsforslaget ikke med budgetforliget for 2027, og prioriteres der ikke yderligere driftsmidler til området, er det ifølge Odense Kommunes rammestyringsprincipper Børn- og Ungeudvalgets opgave at tilvejebringe den nødvendige finansiering via omprioriteringer inden for egen udvalgsramme.