Budgetopfølgningen er foretaget af administrationen på baggrund af forbruget pr. 31. marts 2026.

I nedenstående tabeller bliver afvigelsen generelt målt som forventet regnskab 2026 (forventet forbrug ved årets afslutning) sammenlignet med det korrigerede budget 2026 pr. 31. marts inkl. overførsler fra 2025.

De afvigelser, der beskrives i sagen, er afvigelser pr. 31. marts 2026 i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler fra 2025.

Driftsudgifter

Tabel 1: Samlet Drift – Forventet regnskab 2026 pr. 31. marts 2026

Som det fremgår af Tabel 1 ovenfor, forventes et samlet mindreforbrug vedr. drift på 103,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget pr. 31. marts 2026 inkl. overførsler.

Tabel 2 nedenfor viser afvigelsen opgjort på styringsmæssig fordeling.

Tabel 2: Drift, samlet afvigelse pr. 31. marts 2026 opdelt på styringsmæssig fordeling

Beløbene under Decentral Institution og Projekter vedrører decentrale institutioner med automatisk overførselsadgang samt konkrete projekter. Afvigelser på områderne Udenfor rammestyring finansieres jf. styringsprincipperne af de likvide aktiver, mens negative afvigelser under Øvrig rammestyring skal håndteres af de respektive områder.

Tabel 3: Servicedrift i alt i forhold til servicedriftsramme - Forventet regnskab 2025 pr. 31. marts 2026

Servicedriftsramme og sanktioner

Aktuelt forventes Herning Kommune at overskride den oprindelige serviceramme med 6,9 mio. kr. Det forventes i den forbindelse, at servicerammen justeres i forbindelse med pl-skøn, der kommer i sammenhæng med Økonomiaftalen for 2027.

Hvis kommunerne samlet set overskrider deres budgetter for servicedrift, sanktioneres kommunerne i form af nedsættelse af bloktilskuddet. Nedsættelsen svarer til den samlede overskridelse, og fordeles individuelt og kollektivt. 60% af nedsættelsen sanktioneres individuelt for den enkelte kommune, der har en overskridelse, mens 40% af nedsættelsen fordeles forholdsmæssigt på alle kommuner.

Bemærkninger til afvigelserne vedrørende Drift

Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget

Der forventes et samlet mindreforbrug på 91,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler.

• På Serviceområde 11 Idræt og Fritid forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., som er disponeret til events.
• På Serviceområde 15 Kultur forventes et mindreforbrug på 2,1 mio. kr., som bl.a. vedrøer Herning midtby, HerningErKultur, bymarkedsføring samt tilskud til digitale skilte i centerbyerne.
• På Serviceområde 20 Administration forventes et mindreforbrug på 87,2 mio. kr. En stor del vedrører de generelle reserver på 31 mio. kr. samt den interne forsikringspulje. Disse skal som udgangspunkt give mindreforbrug i regnskabet. Dertil kommer overførsler på 27 mio. kr. Endelig er der en række mindreforbrug, der fordeler sig på bl.a. sekretariat og forvaltninger, IT/telefoni, Udvikling af menneskelige ressourcer, jobcentre samt Vejledning og Erhvervsudvikling.

Miljø-, Infrastruktur- og Naturudvalget

Der forventes et samlet merforbrug på i alt 8,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler. Der er negative overførsler på 1,3 mio. kr.

• På Serviceområde 03 Kommunale ejendomme forventes mindreforbrug på 1,1 mio. kr.. Det er overvejende mindreforbrug på på ca. 2 mio. kr. de takstfinansierede områder, som dog forventes i de kommende år. Merforbrug ses bl.a. under daginstitutioner og beskæftigelsesområdet.
• På Serviceområde 04 Grønne områder forventes mindreforbrug på ca. 1,8 mio. kr., som primært vedrører Grøn Trepart samt en lille merindtægt på salg i flis.
• Under Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger forventes et lille merforbrug på 0,8 mio. kr. Det vedører bl.a. driftsomkostninger til miljøbeskyttelse, men også et stigende antal klagesager samt forberedelse og igangsættelse af flere større projekter medfører øget ressourceforbrug.
• På Serviceområde 09 Trafik forventes et merforbrug på 10,9 mio kr., hvoraf Vintertjeneste udgør de 8,5 mio. kr. Det resterende mindreforbrug skyldes overvejende Fælles funktioner vedrørende vejformål.

Byplan- og Bosætningsudvalget

Der forventes et samlet mindreforbrug på i alt 0,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler. Størstedelen af mindreforbruget udgøres af overførsler.

Børne- og Familieudvalget

Der forventes et samlet mindreforbrug på i alt 3,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler. Samlet er der overførsler for 15,2 mio. kr. inkl. Ukrainekompensationer.

• På Serviceområde 10 Dagtilbud for børn forventes et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. Samlet forventes merforbrug vedrørende daginstitution og dagpleje på 4,5 mio. kr., mens der på fælleskonti forventes mindreforbrug på 8,6 mio. kr. Mindreforbruget på fælleskonti stammer primært fra mindreforbrug vedrørende PA-elever pga. små hold, midler til opkvalificering af unge pædagogmedhjælpere, som ikke forventes anvendt i år, Ukrainekompensation vedrørende 2025 samt en generel nedjustering af forbrug, som forventes på tværs.
• På Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler forventes et mindreforbrug på 16,1 mio. kr. Samlet forventes merforbrug vedrørende folkeskoler og SFO'er på 3,9 mio. kr., mens der på fælleskonti forventes mindreforbrug på 18,3 mio. kr. Mindreforbruget på fælleskonti stammer primært fra mindreforbrug som følge af fjernelse af elafgiften, midler til udvikling af skoleområdet, herunder folkeskoleløftet, Ukrainekompensation vedrørende 2025 samt en generel nedjustering af forbrug, som forventes på tværs. Det antages, at mindreforbrug forårsaget af fjernelse af elafgiften reguleres i forbindelse med midtvejsreguleringen.
• På Serviceområde 16 Børn og Familie forventes et merforbrug på i alt 17,1 mio. kr. Merforbruget stammer fra området "Myndighed", og dækker over behandlingsindsatser til børn og familie ifm. køb af familiebehandling ved private leverandører, udbetaling af tabt arbejdsfortjeneste samt udgifter der vedrører det samlede anbringelsesområde. I det samlede merforbrug er også indeholdt Ukrainekompensation vedrørende 2025. Merforbruget betyder, de forventede refusionsindtægter er stigende, hvorfor indtægtsbudgettet ønskes hævet med 12,1 mio. kr. Tilsvarende udvides servicedriftsrammen, så udgiftsbudgettet bedre afspejler udgifterne. Ændringen er med i Bilag 1, der beskriver bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med budgetopfølgningen.

Der pågår i øjeblikket på Serviceområde 16 Børn og Familie en ekstern konsulentundersøgelse med henblik på dels at gøre området mere styrbart, dels vurdere priserne på kommunens egne to børne- og ungehjem, Agerbo og Tjørringhus. Samtidig ønskes Ukrainekompensation vedrørende Serviceområde 10 Dagtilbud og Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler anvendt til at afhjælpe merforbruget på Serviceområde 16 Børn og Familie jf. bevillingsmæssige ændringer i Bilag 1.

Social- og Sundhedsudvalget

Der forventes et samlet merforbrug på i alt 3,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler. Samlet er der overførsler for 6,3 mio. kr.

• På Serviceområde 13 Handicap og Psykiatri forventes et samlet merforbrug på 14,3 mio. kr. Det er i overvejende grad myndighedsområdet, der bidrager hertil med et forventet merforbrug på 17,3 mio. kr. Området er præget af en stor tilgang af borgere, der blev 18 år i 2025, og derudover er der en stigning i antallet af særlig komplekse borgere. På det tværgående område ses et lille mindreforbrug, mens Centrene forventer et lille merforbrug.
• På Serviceområde 18 Sundhed og Ældre forventes et mindreforbrug på 11,4 mio. kr. Der er et stort mindreforbrug på det tværgående område, som bl.a. dækker over endnu ikke udmøntede budgetmidler. Omvendt er der merforbrug på Hjemmepleje og sygepleje, på plejecentre og på området vedrørende sundhedsfremme, kost, træning og hjælpemidler. Endelig optræder en ekstraordinær indtægt på 5 mio. kr. for salg af biler.

Beskæftigelsesudvalget

Der forventes et samlet mindreforbrug på i alt 1,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler. Samlet er der overførsler for 5,8 mio. kr. inkl. Ukrainekompensation.

• På Servicedriftsområdet forventes mindreforbrug på 6,3 mio. kr.,hvilket primært kan tilskrives FGU, hvor taksten er mindre end sidste år og der er lidt færre elever. Derudover bidrager overførslerne fra 2025 til mindreforbruget.
• På Budgetgarantiområdet forventes et samlet merforbrug på 4,6 mio. kr., som skyldes flere modsatrette forhold. Der er stort merforbug på området vedrørende førtidspension tilkendt før 1/7 2024, mens der er et mindreforbrug på førtidspension tilkendt efter 1/7 2024. Derudover er der merforbrug på området vedrørende STU forårsaget af et stigende antal elever, og også merforbrug vedrørende kontanthjælp pga. et større antal end budgetteret

Kultur- og Fritidsudvalget

Der forventes et samlet mindreforbrug på i alt 18,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler.

• På Serviceområde 11 Idræt og Fritid forventes et mindreforbrug på 8,9 mio. kr. Mindreforbruget vedrører for størstedelens vedkommende svømmeanlæg mv., forenings- og halområdet, stadion og udendørs idrætsanlæg samt talentarbejde, events og velfærdsalliance.
• Serviceområde 14 Biblioteker forventes i balance
• På Serviceområde 15 Kultur forventes et mindreforbrug på 9,5 mio. kr. Det samlede mindreforbrug udgøres af en række elementer, hvoraf de største er decentrale kulturinstitutioner og kulturarrangementer, Den Gule Bygning i Vildbjerg og Stationen i Aulum, Kulturhistorisk formidling samt kultur og natur til børn og unge og Udvalgets Rådighedsbeløb.

Anlægsudgifter

Tabel 4: Anlæg - Forventet regnskab 2026 pr. 31. marts 2026

Bemærkninger til afvigelserne vedrørende anlæg:

På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på i alt 111,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inkl. overførsler. Vedtaget budget er 297,2 mio. kr., og der er overførsler på 324,5 mio. kr. Der forventes et forbrug på 520,5 mio. kr. Afvigelser skyldes primært forskydninger mellem årene på store flerårige projekter.

Finansielle konti:

På de finansielle konti forventes en mindreindtægt på 2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreindtægten skyldes i overvejende grad større afdrag på lån, da der er optaget to nye lån.

Bevillingsmæssige ændringer:

De bevillingsmæssige ændringer, der er opsamlet fra fagudvalgenes budgetopfølgningssager, er nærmere specificeret i Bilag 1.