Budgetopfølgning pr. 31.03.2026 for Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget

Budgetopfølgningen er foretaget af administrationen på baggrund af det konstaterede forbrug pr. 31. marts 2026.

I nedenstående tabeller bliver afvigelsen generelt målt som forventet regnskab 2026 (forventet forbrug ved årets afslutning) sammenlignet med det korrigerede budget 2026 pr. 31. marts.

De afvigelser, der beskrives i sagen, er afvigelsen pr. 31. marts 2026 ift. det korrigerede budget.

Driftsudgifter:

Tabel 1: Forventet regnskab 2026 – drift:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Som det fremgår af ovenstående, forventes i 2026 en samlet afvigelse vedrørende drift på 91,919 mio. kr. i forhold til korrigerede budget.

Bemærkninger til afvigelserne:

Serviceområde 11:

Mindreforbrug på 2,567 mio. kr. som er disponeret til events. Området ses således i et flerårigt perspektiv.

Serviceområde 15:

Mindreforbrug på 2,147 mio. kr. angår blandt andet aktiviteter i Herning Midtby, HerningErKultur, bymarkedsføring samt tilskud til digitale skilte i centerbyerne.

Serviceområde 20:

Samlet set forventes et mindreforbrug på 87,205 mio. kr. på serviceområde 20 Administrationen, som er specificeret nedenfor:

Tabel 2: Serviceområde 20 Administration fordelt på funktionsniveau 3:

En stor del af afvigelsen skyldes den generelle reserve på 31 mio. kr. samt 4,290 mio. kr. vedrørende den interne forsikringspulje, som tilgår den akkumulerede selvforsikringsforpligtelse. Den generelle reserve samt forsikringspuljen skal som udgangspunkt give et mindreforbrug i regnskabet.

De resterende 21,365 mio. kr., svarende til afvigelsen til korrigeret budget i tabellen, når der ses bort fra overførsler, reserven og den interne forsikringspulje, angår i hovedtræk:

Der forventes et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. vedrørende politisk organisation samt merforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende valg i marts. 

Sekretariat og forvaltninger et mindreforbrug på 5,6 mio. kr.  

Driftssikring af boligbyggeri forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. grundet mindre aktivitet end forudsat.

På Jobcentre forventes et mindre forbrug på 3,7 mio.kr., hvilket  primært skyldes tilbageholdenhed/forberedelse i forhold til den kommende beskæftigelsesreform. Der er tale om en overførelse i forbindelse med efterårsbudgetopfølgningen i 2025. 

Vedrørende byggesagsbehandling forventes samlet set en mindreindtægt på 1,1 mio. kr. vedrørende manglende gebyrindtægter for byggesagsbehandling, som vedrører for små takster i forhold til det afsatte budget. Byggesagsgebyret er blevet ændret pr. 1. juni 2026 og dermed forventes det at mindreindtægten vil blive udlignet over de kommende år. Støttet byggeri udgør 0,375 mio. kr. Derudover er der et merforbrug på personaleudgifter på 0,600 mio. kr., hvor der i overførelsen er tildelt 0,600 mio. kr. som vedrører budgettet for 2026.

På turisme- og erhvervsområdet er der et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. Der primært vedrører et mindreforbrug på uddannelsesby på 1,3 mio. kr., pulje til erhvervsaktiviteter på 1,5 mio. kr. samt  aktiviteter vedrørende fællesskaber 2,5 mio. kr.

Afvigelsen på funktion 06 52 70 Løn og barselspuljer vedrører primært barselspuljen, hvor der i 2026 forventes et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. Barselspuljen administreres som en intern forsikringspulje, der skal hvile i sig selv over årene. 

Med afsæt i ovenstående foreslås en række omplaceringer/omprioriteringer indenfor bevillingen. Som det fremgår forventes på tre konkrete poster (driftssikring, UDK og Kommunalbestyrelse) indenfor det administrative og politiske område mindreudgifter. Det foreslås, at en del af midlerne omprioriteres til understøttelse af ambitionsarbejdet (3 mio. kr.) – initiativer, kompetenceudvikling samt ressourcer – , til brug for initiativer under fællesskabsparaplyen (1 mio. kr.)  samt til pulje til understøttelse af evt. nye beredskabsinitiativer (1 mio. kr.).

Anlægsudgifter:

Tabel 3: Forventet regnskab 2026 – anlæg:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

Tabel 4: Specifikation af indtægter og udgifter på det samlede byggemodningsområde på serviceområde 01 Byggemodning for Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget samt Miljø-, Infrastruktur- og Naturudvalget:

Note: I afvigelseskolonnen er + = mindreforbrug og - = merforbrug

På jordforsyningsområdet forventes det at realisere indtægter på 47,65 mio. kr. i 2026. Indtægterne vedrører salg af storparcel i Tjørring samt salg af bolig- og erhvervsgrunde.

Forventet regnskab 2026 for byggemodningsudgifter (ØKE + TMU) udgør i alt 119,6 mio. kr. Der udstykkes nye boliggrunde i Snejbjerg, Lind og Aulum og der byggemodnes til erhverv i Herning Syd. Herudover udføres der færdiggørelsesarbejder i bl.a. Tjørring, Lind og Sunds. Der er desuden afsat rådighedsbeløb til arealerhvervelser bl.a. i Lind og Gødstrup, som forventes realiseret i 2026.  Der forventes et mindreforbrug på ca. 23 mio. kr., som bl.a. vedrører afsatte beløb til betingede byggemodningsprojekter, som bliver igangsat ved grundsalg, samt projekter som afventer planlægning.

Serviceområde 15 Kultur:

Afvigelsen på Serviceområde 15 Kultur på i alt 0,6 mio. kr. er forskydninger vedrørende puljer til socialøkonomiske initiativer.

Serviceområde 20 Administration:

Afvigelsen på Serviceområde 20 Administration er forskydninger på 2,9 mio. kr., som vedrører puljer til renoveringer på Rådhuset samt Midtbybevægelsen på 0,4 mio. kr. Derudover er der den tekniske korrektion mellem budget 2025 og budget 2026 på 24 mio. kr., som har formindsket budget for 2026.

Finansielle konti:

Tabel 5: Forventet regnskab 2026 pr. 31. marts 2025 - finansielle konti:

Serviceområde 21 Renteindtægter:

Det gennemsnitlige niveau af anbragte midler ligger på ca. 1,1 mia. og med en forrentning på ca. 2,0 %. Forventes det at medføre renteindtægter på omkring 23 mio. kr. Sammen med øvrige renteindtægter forventes budgettet overholdt.

Serviceområde 25 Afdrag på udlån langfristede tilgodehavender:

Grundet indfrielse af lån forventes der en mindreindtægt. 

Serviceområde 27 Afdrag på optagne lån:

Der er optaget to nye lån på henholdsvis 4,2 mio. og kr. 23,2 mio. kr. vedrørende ældreboliger, hvor afdragene på disse lån er større end det budgetlagte.

Bilag med oversigt over restancer pr. 31.03.2026 fremgår af bilag 1.  

Bevillingsmæssige ændringer:

Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget har siden budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026 godkendt en række salg af arealer, som samlet sendes til godkendelse i Byrådet. Der er samlet godkendt anlægsindtægter på 7,957 mio. kr. på Serviceområde 01 Byggemodning. Fordelingen af indtægterne på de enkelte anlægsprojekter fremgår af bilag 2. 

Administrationen har indgået i alt 14 aftaler om deklarationer med Herning Vand, Netselskabet N1 mv. med en samlet erstatning på 537.000 kr. Der anmodes på denne baggrund om anlægsindtægtsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på i alt 537.000 kr. i 2026, fordelt med henholdsvis 350.000 kr. på Serviceområde 01 Byggemodning samt 187.000 kr. på Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter. Af salgsindtægten indeholdes 350.000 kr. i afsat rammerådighedsbeløb til indtægter på Serviceområde 01 Byggemodning, profitcenter A122000001 i 2026 og 187.000 kr. tilskrives de likvide aktiver. Fordeling af indtægter på de enkelte anlægsprojekter og profitcentre fremgår af bilag 3.

Administrationen har godkendt salg af tre mindre arealer med en salgspris på 25.000 kr. eller derunder i henhold til beslutning om delegation af kompetence til salg på møde i Økonomi-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget den 10. juni 2024, pkt. 166. Der anmodes på denne baggrund om anlægsindtægtsbevilling samt tilhørende rådighedsbeløb på i alt 42.000 kr. i 2026 fordelt med henholdsvis 23.000 kr. på Serviceområde 01 Byggemodning samt 19.000 kr. på Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter. Af salgsindtægten indeholdes 23.000 kr. i afsat rammerådighedsbeløb til indtægter på Serviceområde 01 Byggemodning, profitcenter A122000001 i 2026 og 19.000 kr. tilskrives de likvide aktiver i 2026. Fordeling af indtægter på de enkelte anlægsprojekter og profitcentre fremgår af bilag 4.

Grundet større krav til Kemisk APV er der i Herning Kommune indgået en fælles kommuneaftale. Den årlige udgift  udgør 0,159 mio. kr. på Serviceområde 20 Administration. Udgiften finansieres fra 2026 og frem med 0,053 mio. kr. ligeligt fra følgende serviceområder: Serviceområde 08 Driftsselskaber (MIN), Serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler (BFU) samt Serviceområde 18 Sundhed og Ældre.

I forbindelse med budgetforliget for 2026 blev der tildelt en pulje på 2,0 mio. kr. i årene 2026 til og med 2028 til udvikling af fællesskaber, som er placeret på Serviceområde 20 Administration. Af de afsatte to millioner kroner prioriterede forligspartierne 0,5 mio. kr. årligt i tre år til at udvikle Minihøjskolens arbejde. Minihøjskolen tilbyder psykisk sårbare borgere en vej ind i meningsfulde fællesskaber. Der flyttes 0,5 mio. kr. i årene 2026 til 2028 til Serviceområde 13 Handicap Psykiatri. 

I forbindelse med projekter i Midtbybevægelsen flyttes 1,0 mio. kr. i henholdsvis 2026 og 2027 fra anlæg på Serviceområde 20 Administration funktion 06.48.67 Vejledning og erhvervsudvikling, profitcenter A111000005 Midtbybevægelsen til drift i 2026 og i 2027 på samme område.