Magnoliegården er en kommunal døgninstitution med tilhørende skoletilbud, som drives efter de omkostningsbaserede principper. Det vil sige, at der fastsættes en takst på baggrund af det omkostningsbaseret budget, som er direkte driftsudgifter, afskrivninger, forrentning og andel af central ledelse og administration. Det vil sige en takstfinansieret institution, hvor de omkosningsbaserede udgifter og indtægter og årene skal være udgiftsneutralt.

Ved fastsættelsen af taksterne for 2026 steg taksten på skoledelen med 7,6% (fra 1.071 kr. til 1.152 kr. pr. dag), som er højere end den forventede generelle fremskrivning. Budgetopfølgning 1 2026 og arbejdet med budgetforslag 2027 har vist, at det er muligt at nedsætte taksten på skoledelen, så den nye takst fremadrettet stort set svarer til den forventede generelle pris- og lønfremskrivning fra 2025 til 2026.

Det foreslås derfor, at taksten pr. 1. juli 2026 nedsættes fra 1.152. kr. til 1.104 kr. pr. dag, svarende til en stigning i taksten fra 2025 til 2026 med 3,1% (fra 1.171 kr. til 1.104 kr. pr. dag). Med udgangspunkt i forudsætningerne for de oprindelige takster 2026 medfører det en mindreindtægt på 158.000 kr., som finansieres ved tilsvarende at reducere udgiftsbudgettet på skoledelen. De oprindelige takster er godkendt på Kommunalbestyrelsens møde den 20. november 2025.

Ved beregning af den nye takst er der taget udgangspunkt i budgetforslag 2027 i 2026 pris- og lønniveau, med følgende forudsætninger på skoledelen:

• Omkostningsbudget incl. underskud fra tidligere år: 7,5 mio. kr.
• Pladsnormering på 24 pladser med en forventet belægning på 78%, svarende til et budgetteret pladstal på 18,7 pladser.