Roskilde

Berigtigelse af refusion for særligt dyre enkeltsager

25-026746 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Fremstilling

Resume

I budgetforliget for 2026 er indregnet 15,0 mio. kr. i 2026 vedrørende forventede refusionsindtægter fra berigtigelse af særligt dyre enkeltsager for årene 2022-2024. Den endelige berigtigelse, som er gennemført med revisionens godkendelse, viser imidlertid, at der alene kan hjemtages 3,0 mio. kr. Det giver et merforbrug som foreslås finansieret af engangsmerindtægter fra staten vedr. kompensation for et stigningsloft på dækningsafgiften.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at

budgettet til refusionsindtægter på Skole- og Børneudvalget reduceres med 6,0 mio. kr. og på Beskæftigelses- og Socialudvalget reduceres med 6,0 mio. kr.,
indtægtsbudget til bloktilskud hæves med 32,7 mio. kr. i 2026 vedrørende kompensation for stigningsloft på dækningsafgiften fra forretningsejendomme.

Beslutningskompetence

Byrådet

Sagsfremstilling

I budgetforliget for 2026 blev det indarbejdet i budgettet, at kommunen kunne hjemtage 15,0 mio. kr. i refusion vedrørende berigtigelse af særligt dyre enkeltsager for 2022-2024. Budgettet blev fordelt med 7,5 mio. kr. til henholdsvis Skole- og Børneudvalget og Beskæftigelses- og Socialudvalget. Baggrunden for indarbejdelsen var, at staten gennem de sidste to år i økonomiaftalen havde øget indtægtskravet vedr. refusion for kommunerne. Samtidig steg refusionen vedrørende særligt dyre enkeltsager for 2024 med 14,0 mio. kr. i forhold til 2023. På den baggrund blev det vurderet, at der kunne hjemtages yderligere refusion.

Forvaltningen har nu gennemført den endelige berigtigelse, og denne er godkendt af revisionen. Opgørelsen viser, at kommunen alene kan hjemtage 3,0 mio. kr. i refusion, fordelt med 1,5 mio. kr. til hvert af de to udvalg.

Det betyder, at de oprindeligt budgetterede indtægter er 12,0 mio. kr. højere end det det beløb, der faktisk kan hjemtages. Uden en bevillingsmæssig korrektion vil de to nævnte udvalg derfor blive belastet af et merforbrug, som skyldes lavere refusionsindtægter end forudsat ved budgetvedtagelsen. Forvaltningen indstiller, at budgettet tilpasses, så den manglende refusion indarbejdes i budgettet for de relevante udvalg.

Merforbruget kan finansieres af engangsmerindtægter på 32,7 mio. kr. i 2026, da kommuner som opkrævede dækningsafgift fra forretningsejendomme i 2022 og 2023 har fået en kompensation fra staten. Kompensationen er givet på grund af lov om gradvis indfasning fra og med 2022, som fastsatte et loft over hvor meget dækningsafgift der kunne opkræves hos virksomhederne. Der foreslås en bevillingsmæssig tilpasning af bloktilskuddet, hvor kompensationen indregnes.

Både refusion for særligt dyre enkeltsager og kompensation for dæmpet dækningsafgift er uden for servicerammen.

Økonomi

Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser i 2026.

Indtægtsbudgettet på fagområdet Børn og unge under Skole- og Børneudvalget foreslås reduceret med 6 mio. kr. og indtægtsbudgettet på fagområdet Voksensocial under Beskæftigelses- og Socialudvalget foreslås reduceret med 6 mio. kr. I modsat retning øges indtægtsbudgettet for kommunens bloktilskud med 32,7 mio. kr.

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
  - Navn ""
  - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Fremstilling</h3> <span class='ukendt'><div> <h2>Resume</h2> <p>I budgetforliget for 2026 er indregnet 15,0 mio. kr. i 2026 vedrørende forventede refusionsindtægter fra berigtigelse af særligt dyre enkeltsager for årene 2022-2024. Den endelige berigtigelse, som er gennemført med revisionens godkendelse, viser imidlertid, at der alene kan hjemtages 3,0 mio. kr. Det giver et merforbrug som foreslås finansieret af engangsmerindtægter fra staten vedr. kompensation for et stigningsloft på dækningsafgiften. </p> <h2>Indstilling</h2> <p node="[object Object]" class="mb-3 whitespace-pre-wrap break-words last:mb-0">Forvaltningen indstiller, at</p> <ol depth="0" node="[object Object]" class="mb-3 list-decimal pl-6"> <li>budgettet til refusionsindtægter på Skole- og Børneudvalget reduceres med 6,0 mio. kr. og på Beskæftigelses- og Socialudvalget reduceres med 6,0 mio. kr.,</li> <li>indtægtsbudget til bloktilskud hæves med 32,7 mio. kr. i 2026 vedrørende kompensation for stigningsloft på dækningsafgiften fra forretningsejendomme.</li> </ol> <h2>Beslutningskompetence</h2> <p>Byrådet</p> <h2>Sagsfremstilling</h2> <p node="[object Object]" class="mb-3 whitespace-pre-wrap break-words last:mb-0">I budgetforliget for 2026 blev det indarbejdet i budgettet, at kommunen kunne hjemtage 15,0 mio. kr. i refusion vedrørende berigtigelse af særligt dyre enkeltsager for 2022-2024. Budgettet blev fordelt med 7,5 mio. kr. til henholdsvis Skole- og Børneudvalget og Beskæftigelses- og Socialudvalget. Baggrunden for indarbejdelsen var, at staten gennem de sidste to år i økonomiaftalen havde øget indtægtskravet vedr. refusion for kommunerne. <span>Samtidig steg refusionen vedrørende særligt dyre enkeltsager for 2024 med 14,0 mio. kr. i forhold til 2023. På den baggrund</span> blev det vurderet, at der kunne hjemtages yderligere refusion. </p> <p node="[object Object]" class="mb-3 whitespace-pre-wrap break-words last:mb-0">Forvaltningen har nu gennemført den endelige berigtigelse, og denne er godkendt af revisionen. Opgørelsen viser, at kommunen alene kan hjemtage 3,0 mio. kr. i refusion, fordelt med 1,5 mio. kr. til hvert af de to udvalg. </p> <p node="[object Object]" class="mb-3 whitespace-pre-wrap break-words last:mb-0">Det betyder, at de oprindeligt budgetterede indtægter er 12,0 mio. kr. højere end det det beløb, der faktisk kan <span>hjemtages. Uden en bevillingsmæssig korrektion vil de to nævnte udvalg derfor blive belastet af et merforbrug, som skyldes lavere refusionsindtægter end forudsat ved budgetvedtagelsen. </span><span>Forvaltningen indstiller, at budgettet tilpasses, så den manglende refusion indarbejdes i budgettet for de relevante udvalg. </span></p> <p node="[object Object]" class="mb-3 whitespace-pre-wrap break-words last:mb-0"><span>Merforbruget kan finansieres af engangsmerindtægter på 32,7 mio. kr. i 2026, da kommuner som opkrævede dækningsafgift fra forretningsejendomme i 2022 og 2023 har fået en kompensation fra staten. Kompensationen er givet på grund af lov om gradvis indfasning fra og med 2022, som fastsatte et loft over hvor meget dækningsafgift der kunne opkræves hos virksomhederne. Der foreslås en bevillingsmæssig tilpasning af bloktilskuddet, hvor kompensationen indregnes.</span></p> <p node="[object Object]" class="mb-3 whitespace-pre-wrap break-words last:mb-0">Både refusion for særligt dyre enkeltsager og kompensation for dæmpet dækningsafgift er uden for servicerammen.</p> <h2>Økonomi</h2> <p>Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser i 2026. </p> <p>Indtægtsbudgettet på fagområdet Børn og unge under Skole- og Børneudvalget foreslås reduceret med 6 mio. kr. og indtægtsbudgettet på fagområdet Voksensocial under Beskæftigelses- og Socialudvalget foreslås reduceret med 6 mio. kr. I modsat retning øges indtægtsbudgettet for kommunens bloktilskud med 32,7 mio. kr. </p> </div></span> </div></div>"
  - Tekst null
  - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  - Link "https://dagsordener.roskilde.dk/Vis/Pdf/bilag/215f6dda-c2f8-4dc1-9fa7-d7d113a6491f"
  - DocumentId "215f6dda-c2f8-4dc1-9fa7-d7d113a6491f"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "25-026746"
Navn "Berigtigelse af refusion for særligt dyre enkeltsager"
Punktnummer "196"
Bilag 0 items
Documents null
Id "fff0eddf-1465-431b-bcde-f75f76a1c12d"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "fc77d8b2-e564-4a73-9c76-7699501428c1"
Number "196"
Sorting 9
IsOpen true
CaseNumber "25-026746"
SourceId "1dbc600d-0a50-471b-b1ab-91f7f942165e"
Caption "Berigtigelse af refusion for særligt dyre enkeltsager"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items