Budgetopfølgning pr. 30. april 2026

Resume

Budgetopfølgning pr. 30. april 2026 fremlægges til godkendelse.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at budgetopfølgningen pr. 30. april 2026 godkendes

Beslutningskompetence

Økonomiudvalget

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen pr. 30. april er baseret på det realiserede forbrug i årets første fire måneder, og er den første af tre budgetopfølgninger, som forelægges de politiske udvalg.

Samlet set viser budgetopfølgningen pr. 30. april et underskud på 94,9 mio. kr. Der er budgetteret med et underskud på 19,2 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget, og budgetopfølgningen pr. april viser derfor et fald i de likvide aktiver med 75,8 mio. kr. i forhold til det budgetterede. 

Forværringen på 75,8 mio. kr. skyldes merforbrug på anlæg på 40 mio. kr. inkl. Mariehusene, som også indgår på finansieringssiden. Dertil kommer tilbagebetaling af gæld til borgere på det brugerfinansierede renovationsområde for 13 mio. kr. Det resterende beløb skyldes brug af bufferpulje pga. Ukraine-udgifter, arbejdsskadeforsikringer, vintertjeneste og udgifter på børn og familieområdet.

Den likvide beholdning ultimo 2026, opgjort efter kassekreditreglen, forventes med de nuværende skøn for forbruget at være ca. 450 mio. kr. med et usikkerhedsspænd på plus/minus 25 mio. kr. Jvf. de nye økonomiske retningslinjer er det langsigtede mål for likviditeten 5.000 kr. i likviditet pr. indbygger svarende til ca. 450 mio. kr., hvilket likviditeten for 2026 lever op til. Men med det vedtagne budget for 2026-2029 sammen med budgetopfølgningen for april ligger likviditetsprognosen for 2030 under det nedre interval i de økonomiske retningslinjer på 4.000 kr. i likviditet pr. indbygger svarende til ca. 370 mio. kr.

Driftsudgifter

Servicerammen er presset, men budgetopfølgningen indeholder en forventet overholdelse af servicerammen, hvis der ses bort fra udgifter for ca. 35 mio. kr. til fordrevne fra Ukraine, og 25 mio. kr. til dagtilbudsområdet i finansloven, som vil indgå i det justerede sigtepunkt for servicerammen. Det er dog med forbehold for, at den endelige Ukraine-kompensation først er kendt i forbindelse med den kommende økonomiaftale. Tidligere år har der ikke været givet en fuld kompensation for Ukraine-udgifterne. I forhold til sidste år er risikopuljen reduceret fra 35 til 15 mio. kr., og der er introduceret en negativ pulje på 25 mio. kr., hvilket indebærer, at der er mindre luft i servicerammen i 2026. 

Områder, der har direktionens fokus i forhold til udgiftsudvikling er særligt området for børn og unge, udgifter til arbejdsskadeforsikring og vintertjenesten samt Ukraineudgifter. Merforbruget på arbejdsskadeforsikringer under Økonomiudvalget skal fordeles på fagudvalgene efter en fordelingsnøgle til næste budgetopfølgning pr. juni, så udgifter vedr. arbejdsskadeforsikringer omplaceres til relevante udvalg. Dette vil presse nogle udvalg yderligere, men det samlede billede vil være uændret.

Anlægsudgifter

På anlægsrammen er der indmeldt en overskridelse med 50,0 mio. kr. I modsætning til serviceudgiftsrammen er der ikke sanktion fra staten ved overskridelse af anlægsrammen i regnskabet. Anlægsrammen som er fastsat i det vedtagne budget vedrører bruttoudgifterne på anlæg, byggemodning og køb. Samtidig ses et samlet mindreforbrug ift. det vedtagne nettoanlægsbudget. Dette forventes at udgøre 19,1 mio. kr.

I det samlede anlægsskøn indgår der en forventning om, at udgifterne til opførelsen af Mariehusene for størstedelens vedkommende vil komme i 2027. Det betyder, at langt hovedparten af den samlede udgiftsbevilling afsat til Mariehusene forventes overført til 2027 (62,3 mio. kr.). Da størstedelen af disse udgifter er lånefinansieret, vil en forskydning af forbruget mellem 2026 og 2027 have væsentlige konsekvenser på de finansielle poster under finansforskydninger. Det er primært udskydelse af udgifter til Mariehusene, som gør at kommunen overskrider anlægsrammen, men samtidig har et mindreforbrug ift. nettoanlægsbudgettet, da Mariehusene ikke indgår i bruttoanlægsrammen.

Der indgår i budgetopfølgningen en forventning om at der gennemføres 4 salg i løbet at 2026. Det ene er allerede gennemført, mens de øvrige tre salg forventes solgt i 4. kvartal af 2026. Der er derfor en vis usikkerhed i prognosen for salg af anlæg i 2026. Dette vil følges i kommende budgetopfølgninger.

Samlet overblik

Budgetopfølgningen pr. 30. april viser et forventet overskud på ordinær drift på netto 244,3 mio. kr. I forhold til det vedtagne budget er der tale om et merforbrug på 8,8 mio. kr. 

På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes nettoudgifter for 213,4 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 19,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget.

Der tages endvidere højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område. Disse viser samlet set forventede nettoudgifter på 125,8 mio. kr., hvilket svarer til merforbrug på 66,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget.

En uddybning af budgetopfølgningen for Roskilde Kommune og herunder Økonomiudvalget kan ses i bilag.

Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr.

Personale

Den gennemsnitlige sygefraværsprocent i Roskilde Kommune er i 1. kvartal 2026 på 7,5%. Det betyder, at sygefraværet ligger 0,4 procentpoint lavere end i 1. kvartal 2025, hvor den lå på 7,9 %. Vedlagt følger oversigt over sygefravær.

De seneste tal vedr. kommunes personaleomsætning, der dækker perioden februar 2025 til februar 2026 viser, at personaleomsætningen lå på 17,7%. Dette er et fald på 1,1 procentpoint i forhold til samme periode året før (februar 2024 til februar 2025), hvor personaleomsætningen lå på 18,8%. Vedlagt følger oversigt over personaleomsætningen fordelt på direktørområder.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026.