Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2026 - Tillægsbevillinger

En god økonomistyring er en forudsætning for, at kommunen kan realisere de visioner og mål, som indgår i kommunens udviklingsstrategi. Som led i kommunens økonomistyring er der fire årlige økonomiopfølgninger på driften.

Dette er årets anden opfølgning, hvor Kommunalbestyrelsen behandler kommunens samlede økonomi med henblik på koordination på tværs af udvalg og deltemaer. Med denne opfølgning skal der desuden tages stilling til de aktivitetstal, som fremlægges med budgetopfølgningerne. Samtidig er det den første budgetopfølgning, hvor anlægsområdet også indgår.

Det er i denne budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2026, at der bliver fremlagt eventuelle økonomiske handleplaner for de områder, som skulle have overskredet deres korrigerede budget året før med mere end 5 pct. Der var i år ingen områder med budgetoverskridninger på mere end 5 pct., hvorfor der ikke er udarbejdet økonomiske handleplaner.

Center for Økonomi og Beskæftigelse fremlægger budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2026 vedrørende drift, refusion og finansiering, hvor der samlet set forventes merudgifter for 633.000 kr. Udover de ansøgte merudgifter kommer der en eksisterende udfordring vedrørende overdragelsen af belysningsandel fra Andel Lumen på 1,845 mio. kr., der bringer den samlede økonomiske udfordring i 2026 op på 2,478 mio. kr.

Forklaringer på merudgifter

På Børne- og Kulturudvalgets område forventes merudgifter vedrørende det årlige tilskud, som Vallensbæk Kommune, efter aftale om finansloven for 2026, vil modtage til ansættelse af mere pædagogisk personale og nedsættelse af forældrebetalingen på dagtilbudsområdet. Den samlede merudgift på 6.500.000 kr. modsvares af en merindtægt på hovedkonto 7 under Økonomiudvalget.

På Social-, Sundheds- og Ældreudvalgets område forventes merudgifter vedrørende en stigning i antallet af komplekse borgere, der skal modtage genoptræning, en stigning i opstart af nye borgere, som kræver mere dokumentationstid og større koordinering omkring borgerne. Desuden er der flere borgere, der har behov for træning i hjemmet efter tidlig udskrivning fra hospitalet. Tilgangen af nye borgere har medført lidt længere ventetider ift. opstart af genoptræning ift. serviceloven. Genoptræningen overholder opstart af borgere efter sundhedsloven, så de får tilbudt genopstart inden for 7 dage. Hvis ventetiden på de 7 dage overskrides, skal genoptræningen tilbydes i privat regi, hvorfor der er brug for at opnormere med en ekstra fysioterapeut og tilføre yderligere midler til driftsbudgettet.

På Klima-, Teknik- og Miljøudvalgets område forventes merudgifter vedrørende overvågning af de fire letbanesignaler. Merudgiften har virkning for overslagsårene og medtages derfor også i budget 2027-2030.

Desuden forventes merudgifter vedrørende vintertjenesten, som i 2026 har haft markant flere udkald end normalt, svarende til en stigning vedrørende glatførebekæmpelse fra 19 udkaldsdage til 45 samt en stigning på udkald til snerydning fra 3 til 14 udkaldsdage.

På Økonomiudvalgets område forventes merudgifter vedrørende kommunens forsikringer, som har været i EU-udbud, hvilket har medført en samlet merudgift.

Forklaringer på mindreudgifter

På Børne- og Kulturudvalgets område forventes mindreudgifter vedrørende en budgetteringsfejl på specialklasserne på Vallensbæk Skole.

På Social-, Sundheds- og Ældreudvalgets område forventes mindreudgifter vedrørende en formelfejl i demografimodellen for 2026, der har haft medført en overbudgettering vedrørende sygeplejen i 2026.

På Økonomiudvalgets område forventes mindreudgifter vedrørende en central pulje til tekniske korrektioner.
 

Desuden forventes merindtægter vedrørende det årlige tilskud, som Vallensbæk Kommune, efter aftale om finansloven for 2026, vil modtage til ansættelse af mere pædagogisk personale og nedsættelse af forældrebetalingen på dagtilbudsområdet. Den samlede merindtægt modsvares af en merudgift på deltema 1.1 Dagtilbud under Børne- og Kulturudvalget.

Yderligere opmærksomhedspunkter, som ikke søges bevilliget

• Der forventes umiddelbart merudgifter for området børn og unge med særlige behov under Børne- og Kulturudvalgets område, idet der bl.a. ses en fortsat stigning i tilgangen på dagbehandlingstilbud, da der generelt er en stigning af børn, der har behov for et behandlingsforløb i skoleregi, før de kan modtage undervisning i form af specialskole. Størrelsen af et eventuelt merforbrug er på nuværende tidspunkt opgjort til ca. 4 mio. kr., men er dog fortsat behæftet med en høj grad af usikkerhed, og området følges derfor tæt frem mod Budgetopfølgning 3.

• Der forventes merudgifter for området børn og unge med særlige behov under Social-, Sundheds- og Ældreudvalget område. Budgettet for 2026 er lavere end regnskab 2025 svarende til 7.000.000 kr. Det er dog forbundet med noget usikkerhed. Området følges tæt frem til budgetopfølgningen pr. 30. juni 2026.

Samlet set betyder det, at der med ovenstående søges om tillægsbevillinger for i alt 633.000 kr. For uddybende forklaringer henvises til forklaringerne i bilag 1.

Overdragelse af belysningsanlæg fra Andel Lumen til Vallensbæk blev godkendt af Kommunalbestyrelsen den 25. marts 2026. Det medfører en økonomisk udfordring på 1.845.000 kr. i 2026, som skal håndterede i forbindelse med årets budgetopfølgninger.

Sammenlagt med ovenstående er der en samlet økonomisk udfordring på 2.478.000 kr. i alt.

Ud af den samlede økonomiske udfordring kan langt størstedelen forklares med det merforbrug på 2.576.000 kr. vedrørende ekstra udkald ved Vintertjenesten. Den økonomiske udfordring vedrørende Vintertjenesten forventes ikke at kunne håndteres indenfor den afsatte budgetramme.

Serviceramme

Vallensbæk Kommune har i sit budget for 2026 budgetteret med serviceudgifter på 1.127,113 mio. kr., hvilket udgør kommunens serviceramme for 2026. Det korrigerede budget ligger allerede 23,469 mio. kr. højere, hvilket primært skyldes planlagt opsparing og driftsoverførsler fra 2025 på i alt 21,761 mio. kr. jf. udspecificering i tabellerne nedenfor.

Tabel 1: Samlede bevægelser i forhold til det oprindelige budget

+ = udgifter/mindreindtægter, - = indtægter/mindreudgifter

* Herudover blev der givet tillægsbevilling på -2,078 mio. kr. på Hovedkonto 8, hvilket ikke påvirker servicerammen

Med nuværende forventede forbrug ses der således ind i en potentiel overskridelse af den fastsatte serviceramme.

Erfaringsmæssigt vil der altid blive identificeret yderligere mindreforbrug i løbet af året særligt på de områder, som er omfattet af den normale overførselsadgang. Der er i de seneste fire overførselssager blevet overført 12 - 16 mio. kr., og inklusive de planlagte opsparinger er der blevet overført 21,761 mio. kr. fra 2025. Hvis et lignende beløb ender med at blive overført til 2027, vil det bidrage med at reducere den samlede udfordring.

Servicerammen er fortsat omfattet af en statslig regnskabssanktion. Det betyder, at hvis kommunerne under ét overskrider servicerammen, så vil kommuner få reduceret deres bloktilskud tilsvarende. En del af sanktionen vil være kollektiv og ramme alle kommuner ligeligt efter indbyggertal, mens en del af sanktionen alene vil ramme de kommuner, der har overskredet deres individuelle servicerammer.

KL forventes i løbet af juli at udsende nyt sigtepunkt for de enkelte kommuners serviceramme for 2026, hvor der er korrigeret for DUT og en evt. midtvejsregulering af 2026. Forvaltningen vil løbende følge udviklingen i serviceudgifterne og status i forhold til overholdelse af servicerammen i indeværende år.

Evaluering af aktivitetstal

I henhold til tidsplan for budgetstyring i 2026, som blev godkendt af Kommunalbestyrelsen den 28. januar 2026, skal der i forbindelse med Budgetopfølgning 2 ske en evaluering af de aktivitetstal, der bliver fremlagt på de enkelte udvalgsområder. Forvaltningen har foretaget en evaluering, og på den baggrund anbefales der en række ændringer, som overordnet set har til formål at reducere omfanget og dermed gøre materialet mere overskueligt og læsevenligt.

Fokus har været at fastholde de aktivitetstal, der har direkte betydning for de forventede udgifter og indtægter, så aktivitetstallene kan anvendes som et supplement til selve budgetopfølgningen med overblik over relevante pris- og mængeforudsætninger. Eventuelle ændringer vil først blive indarbejdet i den kommende Budgetopfølgning 3, der fremlægges i august/september, og nærværende budgetopfølgning indeholder derfor ingen indholdsmæssige ændringer.

Der foreslås følgende ændringer:
 

• Under deltema 1.1 Dagtilbud foreslås det,
  • at aktivitetstal vedrørende Dækningsgrad – Dagtilbud udgår, idet dækningsgrad ikke i sig selv påvirker udgifterne og kun ændrer sig marginalt fra år til år
     
• Under deltema 1.2 Skoler og skolefritidsordninger foreslås det,
  • at aktivitetstal vedrørende Dækningsgrad – Skolefritidsordninger udgår, idet dækningsgrad ikke i sig selv påvirker udgifterne og kun ændrer sig marginalt fra år til år
  • at aktivitetstal vedrørende Dækningsgrad – Juniorklub udgår, idet dækningsgrad ikke i sig selv påvirker udgifterne og kun ændrer sig marginalt fra år til år

• Under deltema 1.3 Børn og unge med særlige behov foreslås det,
  • at aktivitetstal Specialklasser – Totalt køb af helårspladser udgår, idet alle aktivitetstallene fremgår af de efterfølgende tabeller 

• Under deltema 5.2 Voksne med særlige behov foreslås det,
  • at aktivitetstal vedrørende hjælpemidler i tabellen ”Antal personer og gennemsnitspriser i døgn, og dagtilbud” udgår, idet aktiviteterne er for lave til at følge meningsfuldt hvert kvartal

• Under deltema 8.1 Veje og grønne områder foreslås det,
  • at aktivitetstal vedrørende antal udkaldsdage til glatførebekæmpelse udgår, idet der aldrig vil være nye aktivitetstal i årets sidste to budgetopfølgninger, og fordi aktiviteten ikke afspejler den fulde udgift på området
  • at aktivitetstal vedrørende antal udkaldsdage til snerydning, idet der aldrig vil være nye aktivitetstal i årets sidste to budgetopfølgninger, og fordi aktiviteten ikke afspejler den fulde udgift på området
     
• Under 12.2 Administrativ organisation foreslås det,
  • at tabel vedrørende antal indbyggere udgår
  • at tabel vedrørende sygefravær for hele organisationen udgår

• Under 13.3 Driftsudgifter, mentorstøtte, integrations- og introduktionsforløb foreslås det,
  • at tabel vedrørende fuldtidsledige i procenter af arbejdsstyrken udgår