Beslutning.

Byrådets besluttede den 22. januar 2026 at igangsætte processen for etablering af et § 17, stk. 4 opgaveudvalg om økonomistyring. I denne sag forelægges forslag til kommissorium for udvalget med henblik på politisk godkendelse og nedsættelse af udvalget.

Opgaveudvalget skal bidrage til at styrke byrådets samlede grundlag for strategisk økonomistyring og prioritering på tværs af fagområder.

Byrådet har kompetence til at træffe beslutning i sagen.

Baggrund

Byrådet godkendte den 22. januar 2026 at igangsætte processen for etablering af et opgaveudvalg om økonomistyring, og udpegede Anders Damm-Frydenberg og Emil Andersen til sammen med Forvaltningen at udarbejde forslag til kommissorium. På denne baggrund forelægges nu forslag til kommissorium for opgaveudvalget, som er vedlagt som bilag på sagen.

Opgaveudvalgets formål

Formålet med udvalget er at gennemføre en dybdegående analyse af kommunens samlede økonomi og udgifter. Analysen skal danne grundlag for anbefalinger til målsætninger for de stående udvalg og samtidig bidrage med et fagligt og sagligt beslutningsgrundlag til de årlige budgetforhandlinger.

Arbejdet skal bidrage til et styrket økonomisk overblik på tværs af fagområder og samtidig sikre, at prioriteringen af kommunens ressourcer sker med tydelig sammenhæng til kerneopgaverne og de politiske mål.

Det forventes, at opgaveudvalgets arbejde vil bidrage til at byrådet har et solidt fundament for strategiske prioriteringer, langsigtet økonomisk planlægning og opfølgning på udviklingen i kommunens økonomi.

Udvalgets arbejde

Opgaveudvalget refererer til Økonomiudvalget og nedsættes for hele byrådsperioden 2026-29. Arbejdet organiseres i tre hovedfaser:

Fase 1: Udgiftspolitisk profil (2026)
Udarbejdelse af en samlet udgiftspolitisk profil baseret på VIVE’s ECO nøgletal. Profilen anvendes til at identificere områder med relativt høje udgifter og danner grundlag for anbefalinger om analyser. Økonomiudvalget beslutter, hvilke udgiftsposter der prioriteres.

Fase 2: Analyser af udvalgte udgiftsposter (løbende)
Der igangsættes 1-3 analyser årligt, primært med ekstern bistand, med henblik på at identificere relevante investeringscases. Analyserne tilrettelægges, så resultater kan indgå i den årlige budgetproces. Opgaveudvalget udarbejder desuden forslag til en fælles politisk ramme for investeringscases.

Fase 3: Anbefalinger
Opgaveudvalget afgiver anbefalinger på baggrund af de gennemførte analyser til politisk behandling.

Opgaveudvalgets arbejde afsluttes senest i juni 2029. Når udvalget har afsluttet sit arbejde, fremlægger det sine anbefalinger til politisk behandling i relevante fagudvalg, med henblik på indstilling til Økonomiudvalget og byrådet.

Forvaltningen anbefaler, at byrådet beslutter:

1. At det vedlagte kommissorium godkendes

2. At byrådet træffer beslutning om hvilke byrådsmedlemmer der skal indgå i opgaveudvalg

3. At give en tillægsbevilling på 650.000 kr. til opgaveudvalgets arbejde med fase 1

4. At afvente stillingtagen til bevillinger for de efterfølgende faser af opgaveudvalgets arbejde, da det afhænger af hvilke analyser der igangsættes

5. At delegere Økonomiudvalget at foretage ændringer i den eksterne bemanding af opgaveudvalget.

Der søges en tillægsbevilling til opgaveudvalgets arbejde i 2026 (fase 1) på 650.000 kr. finansieret af kassebeholdningen. Udgifterne består af:

- Grundfinansiering på 250.000 kr., inkl. eksterne deltagere med særskilt honorar

- 400.000 kr. til nøgletalsanalyse

Grundfinansieringen afspejler det ressourcetræk et opgaveudvalg udgør på Forvaltningen, og bliver i praksis fordelt som lønmidler, alt efter hvilke fagområder opgaveudvalget særligt vedrører og trækker på.