Der gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger, og dette er årets første budgetopfølgning.

I korrigeret budget er tillagt de netop godkendte driftsoverførsler fra 2025 til 2026, som blev godkendt af Kommunalbestyrelsen den 23. april.

Budgetopfølgning 1 er en status på det forventede regnskab for 2026 og resultatet fremgår af tabellen nedenfor:

^{Note: Korrigeret driftsbudget er inkl. driftsoverførsler fra 2025 til 2026, samt ekstra 5,9 mio. kr. på dagtilbudsområdet. Begge sager er godkendt på KB den 23. april.}

Budgetopfølgningen viser samlet set et forventet kassetræk på 38,0 mio. kr. i 2026. Det er  19,1 mio. kr. mindre end forhold til korrigeret budget 2026, som primært skyldes følgende forhold:

• Færre nettoanlægsudgifter på 16,9 mio. kr.
• Ekstra lånoptagelse på 1,8 mio. kr.

I oprindeligt budget blev der forventet en forbedring af kassebeholdningen på 4,2 mio. kr. 

Den strukturelle balance forventes at udvise et overskud på 19,6 mio. kr. Anlægsudgifterne forventes at udgøre 70,2 mio. kr. netto og der forventes et træk på kassebeholdningen på 38,0 mio.kr. i 2026. Ses der bort fra det brugerfinansierede område forventes et træk på kassebeholdningen på 43,7 mio. kr.

Usikkerheder

Der er på nuværende tidspunkt en række usikkerheder i budgetopfølgningen, der vil komme til at påvirke årets resultat - og som der vil blive fulgt nærmere op på i forbindelse med de kommende opfølgninger, herunder blandt andet:

• Effekten af de nye overenskomster med virkning fra april 2026, hvor lønstigningen er større, end hvad der var forventet ved vedtagelsen af budget 2026
• Stigende energipriser som følge af konflikten i Mellemøsten, herunder hvor meget det vil påvirke el- og gaspriser samt effekten på benzin og dieselpriserne
• Midtvejsreguleringen for 2026, som aftales i forbindelse med ny økonomiaftale for 2027 og hvor kommunerne vil blive reguleret som følge af ovenstående forhold
• Efterbetaling for merarbejde for deltidsansatte - aftale mellem KL og de faglige organisationer, hvor der skal kompenseres for 5 år tilbage. Det vil medføre en betydelig merudgift i 2026, men der er ikke pt. klarhed over de økonomiske konsekvenser.
• Højesteretsdom på arbejdsskadeområdet, hvor grænsen for at få udbetalt arbejdsskadeerstatning nedsættes fra 15 pct. til 5 pct. Det medfører, at der vil blive genoptaget mange arbejdsskadesager, som forventes at medføre et større efterkrav. 

Drift

Der forventes en merudgift på 5,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, som dækker over både mer- og mindreudgifter på de enkelte udvalgsområder. Afvigelsen fordeler sig med 4,6 mio. kr. på rammestyrede områder med overførsels adgang og 0,7 mio. kr. vedrørende øvrig drift. 

Den største afvigelse forventes på udvalget for Plan, Miljø og Teknik og skyldes overvejende øgede udgifter til vintertjeneste grundet vintervejret i starten af 2026. I modsat retning forventes mindreudgifter på 3,7 mio. kr. på udvalget for Erhverv, Unge og Fritid, som primært skyldes færre overførselsudgifter.

I forhold til oprindeligt budget forventes en merudgift på 28,5 mio. kr. Afvigelsen skyldes blandt andet forventet forbrug af overførte midler fra 2025 samt at der bruges 5,9 mio. kr. ekstra på dagtilbudsområdet som følge af ekstra midler til ansættelse af mere personale i dagtilbud.

Driftsresultatet medfører en forskydning fra overførselsudgifter til serviceudgifter, og der forventes en overskridelse af kommunens serviceramme på 28,8 mio. kr. Kommunens serviceramme er lig med det vedtagne budget på områder, som er defineret som serviceudgifter. 

En oversigt over driftsresultatet opgjort på politikområder fremgår af bilag til sagsfremstillingen. Derudover er vedhæftet bilag for hvert udvalgsområde, som giver overblik og beskriver hovedpointerne på hvert udvalgs område.

Anlæg

Det korrigerede anlægsbudget udgør 87,1 mio. kr. netto. Der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt netto 70,2 mio. kr. (fordelt med 82,7 mio. kr. i udgifter og 12,5 mio. kr. i indtægter), hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på netto 16,9 mio. kr.

Der forventes overført 22,2 mio. kr. til 2027.

En samlet anlægsoversigt fremgår af bilag til sagsfremstillingen.

Finansiering og lånoptagelse

Der forventes en merindtægt vedrørende tilskud og udligning på 5,6 mio. kr., som primært skyldes et ekstra statstilskud på 5,9 mio. kr. til dagtilbudsområdet.

Der er usikkerhed i forhold til betydningen for kommunens indtægter fra tilskud og udligning som følge af en række forhold, der vil påvirke midtvejsreguleringen af tilskud og udligning. Dette gælder fx nye overenskomster med virkning fra 1. april 2026 med større lønstigninger, stigende energipriser, fjernelse af el-afgiften i 2026 og udviklingen i udgifterne til indkomstoverførsler.

Likviditet

Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder), viser en likviditet på 162,9 mio. kr. ultimo 2025.

Den gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen har været stigende i 2024 og 2025, hvilket overvejende skyldes en bedre balance mellem indtægter og udgifter og en god økonomisk styring, som har medført en løbende forbedring af kassebeholdningen i både 2024 og 2025 på henholdsvis 21,7 mio. kr. og 49,9 mio. kr. Den betydelige stigning i 2025 hænger også sammen med et lavere anlægsniveau i 2025, som skyldes en udskydelse eller forsinkelse af flere anlægsprojekter. 

Figuren nedenfor viser den forventede likviditetsudvikling i 2025:

Det er forventningen, at likviditetsudviklingen i 2026 vil være ret begrænset. Der forventes en likviditet på ca. 160-170 mio. kr. ultimo 2026, hvilket stort set svarer til niveauet ved årets begyndelse.

Beslutninger fra fagudvalg

Social, Sundhed og Kultur

Erhverv, Unge og Fritid

Plan, Miljø og Teknik

Familier, Børn og Læring