Høje-Taastrup

5. I - Regnskab 2025 - ØU

25/19585 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

Regnskab 2025

First-agenda Sagsfremstilling

Baggrund

Kommunens årsregnskab for 2025 viser et samlet billede af, hvordan de budgetlagte aktiviteter udviklede sig økonomisk gennem året. Forskellige faktorer har betydet budgetmæssige korrektioner og regnskabet viser som vanligt en række både mer- og mindreforbrug på både drift og anlæg.

Servicerammen er samlet set overskredet med 44,1 mio. kr. Overskridelsen skal dog ses i sammenhæng med det samlede budgetniveau. Merforbruget på servicerammen svarer således til 1,2 pct. af Høje-Taastrup Kommunes samlede serviceramme på 3.544 mio. kr. I 2024 blev servicerammen overskredet med 34,5 mio. kr.

Servicerammen har været udfordret, selv om direktionen gennem året har iværksat administrative tiltag med henblik på at begrænse et forventet merforbrug ved både 1. og 2. budgetopfølgning, samt opfordret budgetansvarlige ledere til at udvise tilbageholdenhed i forbruget, hvor det har været muligt uden at ændre det politisk fastsatte serviceniveau.

At servicerammen fortsat ikke overholdes, kan indikere, at de økonomiske udfordringer som fremgår af regnskabet, særligt på de specialiserede socialområder og ældreområdet, har en mere varig karakter. Det kan pege på, at udfordringerne ikke alene kan håndteres gennem administrative og midlertidige tiltag.

Direktionen vurderer, at regnskabsresultatet kræver nødvendig opmærksomhed, hvor der på sigt kan blive behov for både politiske og administrative prioriteringer for at håndtere ubalancen mellem forbrug og serviceramme. Specielt hvis ubalancen fortsætter ind i 2026 med mulig konsekvens for både overholdelse af servicerammen og den langsigtede udvikling i kassebeholdningen.

Indstilling

At Økonomiudvalget og Byrådet:

godkender årsregnskabet
oversender årsregnskabet til revisionen, og at regnskabet forelægges Byrådet igen i juni 2026 med revisionens bemærkninger

Beslutning Økonomiudvalget den 22-04-2026

Anbefales.

Beslutning Byrådet den 29-04-2026

Godkendt.

Sagsfremstilling

Afvigelse til servicerammen

Servicerammen svarer i udgangspunktet til det budget, som Byrådet vedtog i oktober 2024, men er i løbet af året blevet opjusteret med 4,0 mio. kr. som følge af nye opgaver, herunder flygtninge fra Ukraine.

Ved 2. budgetopfølgning forventede Direktionen efter implementering af handletiltag en overskridelse af servicerammen på 29,8 mio. kr., som Byrådet besluttede skulle håndteres med strammere økonomistyring. Udgiftsudviklingen har været svær at bremse og overskridelsen udgør 44,1 mio. kr. Selvom afvigelsen ”kun” svarer til 1,2 pct. af servicerammen giver den anledning til en vis opmærksomhed på, om merforbrugene sætter sig permanent i økonomien som strukturel ubalance i de kommende år. Det strukturelle består fx i, at flere borgere har brug for hjælp fra de specialiserede socialområder, og de borgere, som allerede får hjælp, har brug for endnu mere. Det gælder også på ældreområdet.

Afvigelse til korrigeret budget

Fagudvalgenes forbrug ses i forhold til det korrigerede budget, og viser et merforbrug på 47,5 mio. kr. i 2024, jf. tabel 1.

Grunden til, at det korrigerede budget er lavere end servicerammen, er, at Byrådet har givet tillægsbevillinger på samlet 0,6 mio. kr., mens kommunen har fået 4,0 mio. kr. ekstra i serviceramme. Tillægsbevillingerne er blandt andet givet til ændrede opgaver og udgifter til flygtninge fra Ukraine, mens budgettet modsat er reduceret som følge af en lavere inflation end forventet.

I løbet af året er der omprioriteret budget fra de fagområder, der har forventet mindreforbrug til områder med forventede merforbrug.

Udgifter uden for servicerammen

Nogle udgifter er uden for servicerammen. Det er fx overførselsudgifter, den centrale refusionsordning og udgifter til ældreboliger. Årets resultat på udgifter uden for servicerammen viser et mindreforbrug på 32,3 mio. kr., jf. tabel 2.

Anlæg

Der er gang i mange anlægsprojekter i kommunen, og i 2025 er der brugt 233,6 mio. kr. på anlægsprojekter. Det er 224,0 mio. kr. mindre end budgetteret, som væsentligst skyldes forskydninger mellem år, og søges overført.

Finansiering

Kommunens samlede finansieringsbehov (udgifter) dækkes via indtægter fra skatter, tilskud og udligning samt lånoptagelse.

I 2025 har indtægterne været højere end udgifterne, og kommunens kasse er øget med 110 mio. kr. mod et forventet kassetræk på 150 mio. kr. Kasseopbygningen skyldes især, at der er brugt 224 mio. kr. mindre på anlæg, end der var budgetlagt med, og i mindre omfang mindreforbrug på renteudgifter og finansforskydninger.

Økonomi

Tabel 1: Serviceudgifter fordelt på udvalg

Mio. kr.	Oprindeligt budget	Korrigeret budget	Forbrug	Afvigelse
Økonomiudvalget	796,7	720,9	740,1	19,2
Teknisk Udvalg	117,1	116,8	115,0	-1,9
Plan- og Miljøudvalget	6,5	4,7	3,0	-1,7
Socialudvalget	461,3	485,0	503,3	18,2
Institutions- og Skoleudvalget	1.455,0	1.474,7	1.486,7	12,0
Fritids- og Kulturudvalget	102,7	105,6	102,7	-2,9
Ældre- og Sundhedsudvalget	579,1	606,8	612,5	5,7
Arbejdsmarkedsudvalget	21,6	26,2	25,0	-1,2
I alt	3.540,1	3.540,7	3.588,2	47,5

(-) = mindreudgifter eller merindtægter, (+) = merudgifter eller mindreindtægter

Anm: Afrundingsdifferencer kan forekomme

Tabel 2: Udgifter uden for servicerammen fordelt på udvalg

Mio. kr.	Oprindeligt budget	Korrigeret budget	Forbrug	Afvigelse
Økonomiudvalget	7,9	6,9	6,8	-0,1
Teknisk Udvalg	-2,5	-2,5	-6,8	-4,3
Plan- og Miljøudvalget	0,0	0,0	0,0	0,0
Socialudvalget	20,4	21,8	4,6	-17,1
Institutions- og Skoleudvalget	-9,2	-14,4	-28,3	-13,9
Fritids- og Kulturudvalget	0,0	0,0	0,0	0,0
Ældre- og Sundhedsudvalget	216,5	216,5	211,4	-5,2
Arbejdsmarkedsudvalget	973,2	961,6	969,9	8,3
I alt	1.206,4	1.189,9	1.157,7	-32,3

(-) = mindreudgifter eller merindtægter, (+) = merudgifter eller mindreindtægter

Anm: Afrundingsdifferencer kan forekomme

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
 - Navn ""
 - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Baggrund</h3> <html><head><meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title></head><body><div>Kommunens årsregnskab for 2025 viser et samlet billede af, hvordan de budgetlagte aktiviteter udviklede sig økonomisk gennem året. Forskellige faktorer har betydet budgetmæssige korrektioner og regnskabet viser som vanligt en række både mer- og mindreforbrug på både drift og anlæg. Servicerammen er samlet set overskredet med 44,1 mio. kr. Overskridelsen skal dog ses i sammenhæng med det samlede budgetniveau. Merforbruget på servicerammen svarer således til 1,2 pct. af Høje-Taastrup Kommunes samlede serviceramme på 3.544 mio. kr. I 2024 blev servicerammen overskredet med 34,5 mio. kr. Servicerammen har været udfordret, selv om direktionen gennem året har iværksat administrative tiltag med henblik på at begrænse et forventet merforbrug ved både 1. og 2. budgetopfølgning, samt opfordret budgetansvarlige ledere til at udvise tilbageholdenhed i forbruget, hvor det har været muligt uden at ændre det politisk fastsatte serviceniveau. At servicerammen fortsat ikke overholdes, kan indikere, at de økonomiske udfordringer som fremgår af regnskabet, særligt på de specialiserede socialområder og ældreområdet, har en mere varig karakter. Det kan pege på, at udfordringerne ikke alene kan håndteres gennem administrative og midlertidige tiltag.<h3>Direktionen vurderer, at regnskabsresultatet kræver nødvendig opmærksomhed, hvor der på sigt kan blive behov for både politiske og administrative prioriteringer for at håndtere ubalancen mellem forbrug og serviceramme. Specielt hvis ubalancen fortsætter ind i 2026 med mulig konsekvens for både overholdelse af servicerammen og den langsigtede udvikling i kassebeholdningen.</h3></div></body></html> <div><h3>Indstilling</h3> <html><head><meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title></head><body><div>At Økonomiudvalget og Byrådet:<ol type="1"><li>godkender årsregnskabet </li><li>oversender årsregnskabet til revisionen, og at regnskabet forelægges Byrådet igen i juni 2026 med revisionens bemærkninger</li></ol></div></body></html> <h3>Beslutning Økonomiudvalget den 22-04-2026</h3> <html><head><meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title></head><body><div>Anbefales. </div></body></html> <h3>Beslutning Byrådet den 29-04-2026</h3> <html><head><meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title></head><body><div>Godkendt. </div></body></html> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <html><head><meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title></head><body><div>Afvigelse til servicerammenServicerammen svarer i udgangspunktet til det budget, som Byrådet vedtog i oktober 2024, men er i løbet af året blevet opjusteret med 4,0 mio. kr. som følge af nye opgaver, herunder flygtninge fra Ukraine. Ved 2. budgetopfølgning forventede Direktionen efter implementering af handletiltag en overskridelse af servicerammen på 29,8 mio. kr., som Byrådet besluttede skulle håndteres med strammere økonomistyring. Udgiftsudviklingen har været svær at bremse og overskridelsen udgør 44,1 mio. kr. Selvom afvigelsen ”kun” svarer til 1,2 pct. af servicerammen giver den anledning til en vis opmærksomhed på, om merforbrugene sætter sig permanent i økonomien som strukturel ubalance i de kommende år. Det strukturelle består fx i, at flere borgere har brug for hjælp fra de specialiserede socialområder, og de borgere, som allerede får hjælp, har brug for endnu mere. Det gælder også på ældreområdet. Afvigelse til korrigeret budget Fagudvalgenes forbrug ses i forhold til det korrigerede budget, og viser et merforbrug på 47,5 mio. kr. i 2024, jf. tabel 1. Grunden til, at det korrigerede budget er lavere end servicerammen, er, at Byrådet har givet tillægsbevillinger på samlet 0,6 mio. kr., mens kommunen har fået 4,0 mio. kr. ekstra i serviceramme. Tillægsbevillingerne er blandt andet givet til ændrede opgaver og udgifter til flygtninge fra Ukraine, mens budgettet modsat er reduceret som følge af en lavere inflation end forventet. I løbet af året er der omprioriteret budget fra de fagområder, der har forventet mindreforbrug til områder med forventede merforbrug. Udgifter uden for servicerammenNogle udgifter er uden for servicerammen. Det er fx overførselsudgifter, den centrale refusionsordning og udgifter til ældreboliger. Årets resultat på udgifter uden for servicerammen viser et mindreforbrug på 32,3 mio. kr., jf. tabel 2. AnlægDer er gang i mange anlægsprojekter i kommunen, og i 2025 er der brugt 233,6 mio. kr. på anlægsprojekter. Det er 224,0 mio. kr. mindre end budgetteret, som væsentligst skyldes forskydninger mellem år, og søges overført. Finansiering Kommunens samlede finansieringsbehov (udgifter) dækkes via indtægter fra skatter, tilskud og udligning samt lånoptagelse. I 2025 har indtægterne været højere end udgifterne, og kommunens kasse er øget med 110 mio. kr. mod et forventet kassetræk på 150 mio. kr. Kasseopbygningen skyldes især, at der er brugt 224 mio. kr. mindre på anlæg, end der var budgetlagt med, og i mindre omfang mindreforbrug på renteudgifter og finansforskydninger.</div></body></html> <div><h3>Økonomi</h3> <html><head><meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title></head><body><div>Tabel 1: Serviceudgifter fordelt på udvalg <table cellspacing="0" cellpadding="0"><thead><tr><td> Mio. kr.</td><td>Oprindeligt budget</td><td>Korrigeret budget</td><td>Forbrug</td><td>Afvigelse</td></tr></thead><tbody><tr><td>Økonomiudvalget</td><td>796,7</td><td>720,9</td><td>740,1</td><td>19,2</td></tr><tr><td>Teknisk Udvalg</td><td>117,1</td><td>116,8</td><td>115,0</td><td>-1,9</td></tr><tr><td>Plan- og Miljøudvalget</td><td>6,5</td><td>4,7</td><td>3,0</td><td>-1,7</td></tr><tr><td>Socialudvalget</td><td>461,3</td><td>485,0</td><td>503,3</td><td>18,2</td></tr><tr><td>Institutions- og Skoleudvalget</td><td>1.455,0</td><td>1.474,7</td><td>1.486,7</td><td>12,0</td></tr><tr><td>Fritids- og Kulturudvalget</td><td>102,7</td><td>105,6</td><td>102,7</td><td>-2,9</td></tr><tr><td>Ældre- og Sundhedsudvalget</td><td>579,1</td><td>606,8</td><td>612,5</td><td>5,7</td></tr><tr><td>Arbejdsmarkedsudvalget</td><td>21,6</td><td>26,2</td><td>25,0</td><td>-1,2</td></tr><tr><td>I alt</td><td>3.540,1</td><td>3.540,7</td><td>3.588,2</td><td>47,5</td></tr></tbody></table>(-) = mindreudgifter eller merindtægter, (+) = merudgifter eller mindreindtægterAnm: Afrundingsdifferencer kan forekomme Tabel 2: Udgifter uden for servicerammen fordelt på udvalg <table cellspacing="0" cellpadding="0"><thead><tr><td> Mio. kr.</td><td>Oprindeligt budget</td><td>Korrigeret budget</td><td>Forbrug</td><td>Afvigelse</td></tr></thead><tbody><tr><td>Økonomiudvalget</td><td>7,9</td><td>6,9</td><td>6,8</td><td>-0,1</td></tr><tr><td>Teknisk Udvalg</td><td>-2,5</td><td>-2,5</td><td>-6,8</td><td>-4,3</td></tr><tr><td>Plan- og Miljøudvalget</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td></tr><tr><td>Socialudvalget</td><td>20,4</td><td>21,8</td><td>4,6</td><td>-17,1</td></tr><tr><td>Institutions- og Skoleudvalget</td><td>-9,2</td><td>-14,4</td><td>-28,3</td><td>-13,9</td></tr><tr><td>Fritids- og Kulturudvalget</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td></tr><tr><td>Ældre- og Sundhedsudvalget</td><td>216,5</td><td>216,5</td><td>211,4</td><td>-5,2</td></tr><tr><td>Arbejdsmarkedsudvalget</td><td>973,2</td><td>961,6</td><td>969,9</td><td>8,3</td></tr><tr><td>I alt</td><td>1.206,4</td><td>1.189,9</td><td>1.157,7</td><td>-32,3</td></tr></tbody></table>(-) = mindreudgifter eller merindtægter, (+) = merudgifter eller mindreindtægterAnm: Afrundingsdifferencer kan forekomme </div></body></html> </div> </div></div>"
 - Tekst null
 - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
 - Link "https://dagsordener.htk.dk/Vis/Pdf/bilag/e7d152c1-63c9-45f3-a22b-eb596c56ae09"
 - DocumentId "e7d152c1-63c9-45f3-a22b-eb596c56ae09"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "25/19585"
Navn "5. I - Regnskab 2025 - ØU"
Punktnummer "5"
Bilag 1 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Regnskab 2025"
  - Id "3449f515-a0ae-4f28-a74a-991a3e1d0fd0"
Documents null
Id "663bcd9c-773d-486a-8c8c-429594801e93"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "bd41c474-d0d5-4442-b744-1a337ea14a7d"
Number "5"
Sorting 5
IsOpen true
CaseNumber "25/19585"
SourceId "31754"
Caption "5. I - Regnskab 2025 - ØU"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items