Resume

Regnskabet for 2025 er afsluttet, og byrådet behandlede sag om rammeoverførsel vedrørende drift fra 2025 til 2026 den 25. marts 2026. På baggrund af regnskabet for 2025 og overførselssagen vedrørende drift præsenteres Skole- og Børneudvalget for forvaltningens vurdering af risikoområder på udvalgets område i budget 2026.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at sagen drøftes.

Beslutningskompetence

Skole- og Børneudvalget

Sagsfremstilling

Byrådet behandlede den 25. marts 2026 sagen om rammeoverførsel vedrørende drift fra 2025 til 2026. Skole- og Børneudvalget besluttede den 4. februar 2020, at der efter hvert årsskifte skal gives et overblik over alle skoler og institutioner, der angiver i hvilket omfang, der for den enkelte skole og institution er overført mer- eller mindreforbrug fra tidligere regnskabsår til nuværende. Af bilag fremgår regnskabsresultatet for institutioner og skoler på Skole- og Børneudvalgets område.

På baggrund af regnskabsresultatet i 2025 og budgettet for 2026 vurderer forvaltningen, at der på Skole- og Børneudvalgets område er behov for særlig opmærksomhed på nogle risikoområder i forhold til budgetoverholdelse i 2026.

Fagområdet Børn og Unge har de seneste regnskabsår haft et merforbrug. Forventningen er, at området i 2026 er presset økonomisk. Som det fremgår af anden sag på udvalgets dagsorden er der udarbejdet en økonomisk handleplan for, hvordan fagområdet kommer i økonomisk balance. Der er i handleplanen fokus på at nedbringe udgifterne og aktiviteten på området herunder tabt arbejdsfortjeneste. 

På fagområdet Skole og Klub har flere skoler været presset økonomisk de seneste år. Dette skyldes merforbrug i forhold til det budget, der tildeles til specialundervisning på skolerne. Med budget 2026 er der afsat en ekstra bevilling på i alt 36 mio. kr. til at understøtte den igangværende omstilling på området. Med omstillingen skal der ske en bevægelse, så flere børn og unge bliver en del af stærke almene fællesskaber, og færre dermed har behov, der kræver specialtilbud i dagtilbud og skoler. Bevillingen på 36 mio. kr. i 2026 er tildelt skolerne efter ressourcetildelingsmodellen på området, som det blev besluttet af Skole- og Børneudvalget den 9. december 2025. 

Det forventes på nuværende tidspunkt, at der i 2026 er fire skoler, der vil komme ud af regnskab 2026 med et merforbrug. Det er Gadstrup Skole, Lindebjergskolen, Nordskolen og Viby Skole. Derudover er der en budgetmæssig udfordring på PPR (Pædagogisk, Psykologisk, Rådgivning), hvor udgifterne til antallet af elever med specialundervisningsbehov også presser økonomien. Forvaltningen bemærker, at alle skoler i overgangen fra 2025 til 2026 har fået nivelleret merforbrug, så ingen skoler er gået ind i 2026 med et merforbrug. 

På fagområdet Tandplejen sker en række behandlinger i tandreguleringen hos private leverandører, som følge af et udbud af opgaverne. Betalingerne for opgaver som følge af dette udbud falder ikke som antaget indenfor de enkelte regnskabsår, da opkrævningen for behandling først sker, når behandlingen af den enkelte patient er overstået. Derfor er der en forskydning af betalinger imellem årene, som får betydning for det enkelte regnskabsår. Da antallet af færdige behandlinger har været lavere i 2024 og 2025, kan der forventes en højere betaling i 2026 for behandlinger end antaget, når disse afsluttes. Ved yderligere forskydninger i antallet af færdige behandlinger mellem 2026 og 2027, vil betalingen i 2026 stige yderligere. 

Særloven for borgere fra Ukraine er forlænget fra marts 2026 til marts 2027. Denne forlængelse er kommet efter vedtagelsen af budget 2026. På dagtilbuds-, SFO-, klub- og skoleområdet, hvor budgettildelingen sker efter "pengene følger barnet", og der foretages en demografiregulering af budgetterne, er der derfor ikke medregnet fuld årseffekt af de forventede udgifter i forbindelse med borgere fra Ukraine i budget 2026, som følge af særloven. På de øvrige områder, der ikke demografireguleres, er der heller ikke sket en regulering af budgetterne, så udgifterne vedrørende ukrainske borgere skal afholdes indenfor eksisterende ramme.

Skole- og Børneudvalget vil ved de ordinære budgetopfølgninger i 2026 få en opfølgning på de nævnte risikoområder, udviklingen i budgettet og forventet regnskab, herunder på almen- og specialområdet på distriktsskolerne samt en opdatering på udvikling i økonomi og aktivitet, der vedrører de 59 mio. kr. omstillingen. Ved de ordinære budgetopfølgninger får udvalget også en status på arbejdet med den særlige økonomiske handleplan, der arbejdes med i forhold til Nordskolen.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026.