Senest den 1. maj skal kommunalbestyrelsen godkende, at regnskabet for 2025 overgives til revisionen.

Hovedtallene for regnskab 2025 ser således ud: 

Overordnet resultat

Regnskabet viser et samlet resultat (overskud) på 15,2 mio. kr., hvoraf overskuddet på det brugerfinansierede område udgør 7,3 mio. kr.

Regnskabet viser en forbedring på 30,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2025 og 25,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. 

Regnskabsresultatet i hovedpunkter

Regnskabet viser en forbedring af kassebeholdningen på 25,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som primært skyldes følgende forhold:

• Færre anlægsudgifter på 19,8 mio. kr.
• Ekstra lånoptagelse på 6,1 mio. kr.
• Ekstra nettorenteindtægt på 3,2 mio. kr.
• Færre indtægter fra tilskud og udligning på 5,0 mio. kr.

Forbedringen af kassebeholdningen er 30,3 mio. kr. større end korrigeret budget, hvilket overvejende skyldes mindreudgifter på 21,0 mio. kr. vedrørende drift, mindreudgifter til anlæg samt merindtægter fra renter.

Der er et overskud på den strukturelle balance på 42,2 mio. kr., hvilket er 4,6 mio. kr. mindre end det oprindeligt budget. Men da anlægsudgifterne samtidig var mindre end budgetteret, kan det strukturelle overskud stort set finansiere anlægsudgifterne - som er et mål i den økonomiske politik. En ekstra lånoptagelse på 6,1 mio. kr. er medvirkende til, at det skattefinansierede resultat kommer ud med et overskud.

Der har været afholdt anlægsudgifter på 43,8 mio. kr. netto i 2025, fordelt med anlægsudgifter på 59,4 mio. kr. og anlægsindtægter på 15,6 mio. kr. Anlægsudgifterne netto i 2025 er 18,9 mio. kr. mindre end i regnskab 2024. Anlægsudgifterne udgjorde 62,7 mio. kr. i 2024 og er i 2025 faldet til 43,8 mio. kr. Der er overført anlægsprojekter for 34,6 mio. kr. til 2026.

Driftsudgifter

Driftsudgifterne i regnskabet ligger 0,5 mio. kr. over oprindeligt budget og 21,0 mio. kr. under korrigeret budget. På det overordnede niveau har der således været en positiv udvikling i driftsudgifterne, hvor det samlede driftsbudget er overholdt. Det skyldes blandt andet, at der trods økonomiske udfordringer på nogle driftsområder også generelt har været udvist økonomisk ansvarlighed.

Der har været merforbrug på udvalget for Børn, Unge og Læring, særligt vedrørende udgifter til specialundervisning og tilbud til børn og unge med særlige behov (det specialiserede børneområde). På specialundervisningsområdet har der været tale om stigende udgiftsniveau fra 2019, hvilket ligeledes har været en tendens på landsplan. 

Der har også været merudgifter på udvalget for Sundhed og Ældre, hvor merforbruget er på 6,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det skyldes primært merudgifter på ældreområdet. 

I modsat retning går overførselsudgifterne under udvalget for Job. Social og Fritid, hvor regnskabet ligger 15,9 mio. kr. under oprindeligt budget. Mindreudgifterne til overførselsudgifter følger udviklingen på landsplan, hvor udgifterne har været lavere end oprindeligt forventet. Det skal således ses i sammenhæng med den negative midtvejsregulering af tilskud og udligning, hvor skønnet for overførselsudgifterne blev nedjusteret og modregnet i kommunens indtægter.

Driftsresultatet dækker således over en forskydning fra overførselsudgifter til serviceudgifter og har medført, at serviceudgifterne ligger 18,1 mio. kr. over kommunens serviceramme. Der er forventning om, at kommunerne under ét overholder den samlede serviceramme, hvorfor der ikke forventes en regnskabssanktion.

Der søges overført driftsbudgetter fra 2025 til 2026 på 15,8 mio. kr. Sagen bliver behandlet af Kommunalbestyrelsen den 23. april. 

I vedhæftede Årsberetning 2025 og Regnskabsoversigter 2025 præsenteres kommunes regnskab mere detaljeret. Kommunalbestyrelsens endelige politiske godkendelse af regnskabet sker den 23. juni, når revisionsberetningen foreligger.