Driftsudgifterne opdeles styringsmæssigt i service- og overførselsudgifter. Overførselsudgifter er lovbundne, da ydelserne er lovbestemte med fastsatte takster.

Serviceudgifterne omfatter blandt andet de store velfærdsområder, som skoler, dagtilbud mv. Her har kommunerne store frihedsgrader i forhold til at fastlæggelse af serviceniveauet. Der bliver i forbindelse med de årlige økonomiaftaler fastsat en overordnet ramme for kommunens samlede serviceudgifter. Staten følger op på, om den overholdes, både i forhold til budgetterne og regnskabet. Derudover er der serviceudgifter, som ikke er en del af servicerammen, blandt andet refusion af særligt dyre enkeltsager på det specialiserede børneområde.

Det endelige regnskab for 2025 på Udvalget for Børn, Unge og Lærings områder viser følgende:

Regnskab 2025 - Drift

I forhold til det oprindelige budget er der et merforbrug på 15,9 mio. kr., som består af:

• merforbrug på 1,3 mio. kr. på overførselsudgifter
• merforbrug på 17,5 mio. kr. på udgifter inden for servicerammen
• mindreforbrug på 2,8 mio. kr. på udgifter uden for servicerammen

I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 6,4 mio. kr., som består af:

• merforbrug på 0,2 mio. kr. på overførselsudgifter
• mindreforbrug på 6,6 mio. kr. på udgifter inden for servicerammen
• mindreforbrug på 66.000 kr. på udgifter uden for servicerammen

Ovenstående er inklusive mer-/mindreforbrug på områder med rammeaftaler og lønsumsstyring, hvor der er overførselsadgang mellem årene.

Der er væsentlige afvigelser på følgende områder:

• mindreforbrug på behov for pladser på 0-5 års området
• merforbrug på specialundervisning
• merforbrug på tilbud til børn og unge med særlige behov

Bemærkninger til afvigelser i forhold til det oprindelige budget fremgår af vedlagte bilag "Årsberetning 2025 - BUL"

Årsberetningen for Udvalget for Børn, Unge og Læring indgår i det samlede regnskab for 2025, som behandles i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i april 2026.

Driftsoverførsler til 2026

I forbindelse med regnskab 2025 søges der om overførsel af driftsbudgetter til 2026. De økonomiske styringsprincipper giver overførselsadgang mellem årene for overskud på op til 5% og underskud på op til 2,5% af budgetrammen.

På områder med rammeaftaler og lønsumsstyring er der et samlet overskud på 3,2 mio. kr., fordelt på følgende områder (- = overskud / + = underskud):

• Dagtilbud til børn: -0,6 mio. kr.
• Skoler og SFO´er: -2,2 mio. kr.
• Børn & Læring: +0,1 mio. kr.
• Øvrige: -0,6 mio. kr.

Derudover er der mindreforbrug på øvrig drift på 0,5 mio. kr., som søges overført til 2026.

Bemærkninger til de enkelte områders over-/underskud fremgår af vedlagte bilag "Rammeaftaler, lønsumsstyring og øvrigt drift - Overførsel til 2026"

Forvaltningen indstiller, at der overføres et overskud på 4,7 mio. kr. vedrørende områder med rammeaftaler eller lønsumsstyring, samt et mindre forbrug på 0,5 mio. kr. på øvrige områder.

Der blev samlet set overført et overskud på 4,4 mio. kr. fra 2024 til 2025.

Udvalgets anbefalinger sendes videre til behandling i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.

Regnskab 2025 - Anlæg

I 2025 er der afholdt anlægsudgifter for i alt 1,8 mio. kr. og Kommunalbestyrelsen har den 26. februar 2026 godkendt overførsel af uforbrugte anlægsmidler på 9,2 mio. kr. fra 2025 til 2026 på udvalgets område.

Regnskabsresultatet inklusive overførsler fremgår af vedlagte bilag "Anlæg - BUL".