Baggrund

Det blev i budgetforliget for 2025 besluttet, at ressourcemodellen på dagtilbudsområdet skal analyses. Afdækningen peger ikke på behov for større grundlæggende ændringer af modellen. Der er dog behov for en genfordeling af inklusionsmidlerne - dels fordi tildelingen fra en statslig pulje er ændret og dels fordi den socioøkonomiske nøgle fordelingen er baseret på er forældet. Desuden peger afdækning på et behov for ændring af et mindre element i modellen - nemlig tildelingen af administrative timer til institutionerne.
Herudover blev det i sag 31 på udvalgsmødet den 5.3.26 besluttet at indarbejde 10 mio. kr. i ressourcemodellen som følge af forventede DUT-midler som følge af finansloven for 2026.

Forvaltningens forslag gennemgås kort nedenfor - for en uddybning henvises til bilaget.

Indarbejdelse af finanslovsmidler

Forvaltningen foreslår, at de 10 mio. kr. fra finanslovmidlerne indarbejdes med følgende fordeling:

• Ca. 4 mio. kr. til forhøjelse af inklusionsmidlerne
  Forhøjelsen vil styrke institutionernes mulighed for indsatser for børn i udsatte positioner og derved understøtte omstillingen "Flere børn og unge sammen - i lokale fællesskaber". Se uddybning nedenfor og i bilaget.
• Ca. 3,0 mio. kr. ekstra til grundtildeling
  Alle institutioner vil modtage 35.000 kr. mere pr. matrikel. Forhøjelsen vil særligt komme små institutioner/huse til gavn og derved understøtte bæredygtigheden her.
• Ca. 3.0 mio. kr. ekstra til et beløb pr. barn
  Forhøjelsen indgår i den almindelige børnetalsafhængige tildeling og vil komme alle til gode.

Det er naturligvis også en mulighed at anvende (dele af) de 10 mio. kr. anderledes - med en anden fordeling eller til andre elementer. Det kunne f.eks. være udvidelse af åbningstiden, reduktion af sampasningsdage eller en kompensation for højt fremmøde.

Omlægning af inklusionsmidler

En revision af ressourcemodellen bør indeholde en genfordeling af inklusionsmidlerne - midler der er målrettet indsatser for børn i udsatte positioner. Dette skyldes for det første, at staten har genberegnet hvilke institutioner, der modtager et særligt tilskud til ansættelse af ekstra pædagogisk personale. Her vil en institution mindre få tilskud fra 2026-28, hvorfor institutionen skal have midler fra puljen af inklusionsmidler i stedet. For det andet er fordelingen baseret på en socioøkonomisk nøgle med data fra 2021 og 2022. Her er lavet en genberegning baseret på data fra 2024 og 2025.
Forvaltningen foreslår, at der tilføres ca. 4 mio. kr. til puljen til inklusionsmidler. I den forbindelse foreslås det, at minimumsbeløbet pr. institution hæves så også institutioner med en lav socioøkonomisk nøgle oplever en stigning. Herudover vil de ekstra midler indgå i fordelingen efter den socioøkonomiske nøgle.

Omlægning af administrative timer

Institutioner modtager i dag mellem 7 og 12 timer til ansættelse af administrativt personale afhængigt af antallet af matrikler. Tilbagemeldingen fra institutionerne er, at de administrative opgaver i højere grad afhænger af institutionsstørrelse end af antal matrikler. Forvaltningen foreslår derfor en omlægning af modellen, hvor institutionerne modtager mellem 6 og 11 timer afhængig af deres børnetal.

Konsekvenser af forslaget

De økonomiske konsekvenser for institutionerne af forvaltningens forslag fremgår af oversigten i bilaget. Alle institutioner undtaget to vil opleve en højere tildeling, typisk mellem 100.000 og 200.000 kr. om året. De to øvrige vil opleve et mindre fald, hvilket skyldes ændringer i den socioøkonomiske nøgle.
Ændringer i børnetallet vil dog naturligvis betyde, at den enkelte institutions budget og ressourcer udvikler sig anderledes end oversigten i bilaget.