Sagen indeholder en præsentation af regnskab 2025 på miljø- og teknikudvalgets bevillingsområder.

De to bevillingsområder er henholdsvis det skattefinansierede område og det takstfinansierede område. Der kan ses en detaljeret gennemgang af regnskabsresultatet i de vedlagte bilag.

Skattefinansieret område

Drift:

Nedenstående tabel viser årets resultat på driften, skattefinansieret område.

Det samlede forbrug i 2025 har været på 397 mio. kr. I forhold til korrigeret budget ekskl. overførsler er der tale om et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Da der er overført opsparing på 5,6 mio. kr. fra 2024 udgør resultat inkl. overførsler en opsparing på 10,4 mio. kr.

For en uddybende redegørelse af regnskabsresultatet henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 1). 

Konsekvenser for 2026

Regnskabsresultatet har påvirkning på Ejendomsservice. 

For en uddybende beskrivelse af konsekvenserne henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 1).

Anlæg:

Nedenstående tabel indeholder budget- og regnskabstal for 2025 på anlægsprojekter, herunder årets resultat inkl. overførsler fra tidligere år.

Det samlede forbrug i 2025 har været på 158,4, mio. kr. I forhold til korrigeret budget ekskl. overførsler er der tale om et merforbrug på 34,9 mio. kr. Da der er overført gæld på 136,1 mio. kr. fra 2024 udgør resultat inkl. overførsler en gæld på 171,0 mio. kr.

Udgifterne i relation til Nordic Waste, som er afholdt i 2025, er i regnskab 2025 bogført på et skattefinansieret anlæg under Natur og Miljø. De afholdte nettoudgifter udgør 49,5 mio. kr. Udgifterne betyder i udgangspunktet en tilsvarende merudgift, som overføres til 2026. Byrådet besluttede på mødet den 23.  marts 2026 at give anlægsbevilling til lånoptagelse vedrørende Nordic Waste til finansiering af udgifter afholdt i 2025. Inklusiv overført gæld fra 2024 på 255,6 mio. kr. overføres en gæld på 305,0 mio. kr. til 2026 vedrørende Nordic Waste.

For en uddybende redegørelse af regnskabsresultatet henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 1).

Bevillinger samt overførsler på de enkelte anlægsprojekter fremgår af anlægsoversigten (bilag 3).

Overførsler 2025-26:

Overførslerne på drift og anlæg er opgjort til en opsparing på 10,4 mio. kr. på drift og en gæld på 171 mio. kr. på anlæg. Beløbene ønskes overført til 2026.

For en uddybende redegørelse af overførslerne på driften henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 1) samt overførselshæfterne (bilag 5 og 6) og for overførslerne på anlæg til anlægsoversigten (bilag 3). 

Takstfinansieret

Drift:

Bevillingsområdet Miljø og Teknik, takstfinansieret omfatter tre delområder, hvoraf Rottebekæmpelse og Kirkegårde er indenfor den kommunale serviceramme, mens Affald og Genbrug er et brugerfinansieret område udenfor servicerammen. 

Fælles for områderne er, at de er finansieret af takster, og at de enkelte områder over tid skal hvile i sig selv.

På områderne rottebekæmpelse og affald sker der ikke overførsel af årets resultat, idet resultatet indgår i mellemværende mellem området og kommunen.

For en uddybende redegørelse af regnskabsresultatet henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 2). 

Rottebekæpelse

Regnskabsresultatet viser lidt flere udgifter end budgetteret, og årets resultat udgør således en nettoudgift på 0,3 mio. kr. Da området skal hvile i sig selv over tid, vil en gæld indgå i mellemværendet med kommunekassen. Området har tidligere haft en gæld til kommunekassen, hvilket primo 2024 var vendt til en opsparing på 1,0 mio. kr. Med årets resultatet vil opsparingen blive reduceret.

Kirkegårde

Regnskabet viser en nettoudgift på 0,2 mio. kr., hvilket betyder, at overført opsparing fra tidligere år falder fra 6,2 mio. kr. til 6,0 mio. kr. Årsagen er primært udgifter til ekstra vedligeholdelse og renovering, som betyder, at opsparingen mod forventning ikke øges i 2024.

Affald og genbrug

Regnskabet viser en samlet nettoindtægt på 15,6 mio. kr. Da der er budgetlagt med et overskud på 13,0 mio. kr., viser årets resultatet en afgivelse på 2,6 mio. kr.

For en uddybende redegørelse af regnskabsresultatet henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 2) samt notat om regnskab 2025 på affaldsområdet (bilag 7). 

Konsekvenser for 2026

Affald og Genbrug

Der er i 2026 budgetteret med samlede indtægter for 184,6 mio. kr., mens udgifterne udgør 171,6 mio. kr. Budgettet summer dermed til nettoindtægter for 13,0 mio. kr., hvilket afspejler afdrag af områdets anlægsinvestering til beholdere og ombygning af undergrundsstationer (BY 27-02-2023, pkt. 45).

Budget og gebyrer for 2026 er herudover fastsat med udgangspunkt i den nye praksis om, at levering af renovationsydelser til private skal være momsfrit. Desuden er der taget højde for det nye producentansvar for emballage, som tråde i kraft d. 1. oktober 2025. I budgetlægningen er således forudsat gebyrindtægter fra producenter på 25,4 mio. kr.  

Efter gebyrberegningen og budgetlægningen for 2026 er der imidlertid kommet en revidering af emballagebekendtgørelsen (BEK nr. 1146 af 29/09/2025), som specificerer, at producentgebyret skal opkræves a conto i 2026 med et beløb svarende til 62,5% af det fastlagte gebyr. Konkret betyder ændringen, at der i 2026 skal opkræves 9,5 mio. kr. mindre end budgetteret. Desuden fastslår bekendtgørelsen, at der skal indføres et basisserviceniveau, som sætter et loft over producentgebyret. Konsekvensen er alt andet lige, at resultatet i 2026 vil forværres med 9,5 mio. kr. i forhold til den budgetlagte nettoindtægt på 13,0 mio. kr. Dette skyldes, som nævnt, en forskydning i opkrævningen derved, at restopkrævningen af producentgebyret for 2026 først kan ske i 2027. Desuden kan indførsel af et basisserviceniveau betyde, at der kan opkræves mindre end hvad Randers Kommunes udgifter til indsamling af emballage tilsiger.

På den baggrund vil forvaltningen til den kommende budgetopfølgning vurdere, om det er muligt at skubbe driftsinvesteringer fra 2026 til 2027 for at kompensere for reduktionen af producentgebyret i 2026. Desuden vil de positive regnskabserfaringer fra 2025 danne afsæt for vurdering af udgifterne i 2026.

Anlæg:

De sidste udgifter til projektet er afholdt i 2025 med 2,5 mio. kr. I alt har udgifterne til projektet været 37,9 mio. kr., hvilket betyder, at der er en restbevilling på 8,5 mio. kr. Da projektet er afsluttet, skal restbevillingen tilbageføres til kommunekassen.

For en uddybende redegørelse af regnskabsresultatet henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 2).

Bevillinger samt overførsler på de enkelte anlægsprojekter fremgår af anlægsoversigten (bilag 4).

Overførsler 2025-26:

Overførslerne på drift er opgjort til 3,5 mio. kr. Beløbene ønskes overført til 2026. 

For en uddybende redegørelse af overførslerne på driften henvises til regnskabsbemærkningerne (bilag 2) og for overførslerne på anlæg til anlægsoversigten (bilag 4).