Resume

Regeringen og Det Konservative Folkeparti besluttede med Aftale om finanslov 2026 at afsætte 1,7 mia. kr. i 2026 til ændringer på dagtilbudsområdet. Tilskuddet fordeles på baggrund af kommunernes forventede antal 0-5-årige. For Roskilde Kommune udgør beløbet i 25,1 mio. kr.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at

1. der via budgetmodellen til dagtilbudsområdet i 2026 tilføres dagtilbudsområderne 12,7 mio. kr. til ansættelse af mere pædagogisk personale fra 1. juni 2026,
2. forældrebetalingsandelen til dagpleje, vuggestue og børnehave nedsættes til at udgøre 21,3% fra 1. juni 2026, og
3. der gives en indtægts- og udgiftsbevilling på 25,1 mio. kr. til Roskilde Kommune i 2026.

Beslutningskompetence

Byrådet

Sagsfremstilling

Roskilde Kommune får i 2026 tilført i alt 25,1 mio. kr. til dagtilbudsområdet som følge af finansloven. Roskilde Kommune skal beslutte, hvordan disse midler skal anvendes på dagtilbudsområdet i 2026. Anvendelsen af midlerne i 2027 forventes at indgå i lov- og bekendtgørelsesændringer, der forventes at træde i kraft 1. januar 2027. Det bemærkes, at der ikke er truffet en afgørelse om fordeling af midlerne for 2027. 

Tilskuddet i 2026 skal anvendes til indfasning af, de lov- og bekendtgørelsesændringer, der kommer som følge af aftalen:

1. Pædagogiske ledere udgår af metoden for opgørelse af normeringer i daginstitutioner fra 1. januar 2027, der er ikke fremsat lovforslag endnu
2. Det lovfastsatte loft på den maksimale forældrebetalingsandel nedsættes fra de nuværende 25 pct. til 21,3 pct. af de budgetterede bruttodriftsudgifter for en plads i hhv. daginstitution og dagpleje fra 1. januar 2027, der er ikke fremsat lovforslag endnu
3. Initiativer, der skal forbedre rammerne for privatinstitutioner og private pasningsordninger. Initiativerne træder i kraft fra d. 1. juli 2026, jf. lovforslag.

Midlerne, der tilføres kommunerne i 2026 skal anvendes på dagtilbudsområdet med henblik på at kunne efterleve de nye krav, når disse træder i kraft den 1. januar 2027. Det betyder, at midler i 2026 skal anvendes til at ansætte mere pædagogisk personale i 2026. Det er aftalt mellem regeringen og KL, at den nominelle forældrebetaling i den forbindelse ikke må stige i 2026. Regeringen og KL er dertil enige om, at kommunerne i videst muligt omfang skal sænke forældrebetalingen i løbet af 2026.

Som det fremgår af bilag har forvaltningen foretaget beregninger for de økonomiske konsekvenser for Roskilde Kommune med afsæt i de oplysninger, der aktuelt er givet fra Børne- og Undervisningsministeriet og KL om krav og forudsætninger i forhold til udmøntningen af midlerne. Derudover er de beregnet med afsæt i de aktuelle forventninger til børnetallet og normeringer i Roskilde Kommune, og det grundlag, der er kendt på nuværende tidspunkt.

Beregningerne viser, at der ved de nuværende normeringer i vuggestuer og børnehaver skal ansættes ca. 40 ekstra pædagogiske medarbejdere, når de pædagogiske ledere udgår af metoden for opgørelsen af minimumsnormeringen.

Med afsæt i med afsæt i, at der fra 1. januar 2027 er 1 pædagogisk personale pr. 3 børn i alderssvarende institutioner for 0-2 årige børn (vuggestuer) og 1 pædagogisk personale pr. 6 børn i alderssvarende institutioner for 3 årige børn til skolestart (børnehave) viser beregningerne, at det må forventes, at ændringerne som følge af finanslovaftalen kan ske inden for tilskuddet på 25,1 mio. kr. Dermed forventes der ikke at skulle træffes beslutninger i Roskilde Kommune om at finde yderligere finansiering.

Forvaltningen skal bemærke, at indfasningen i 2026 til 2027 med disse beregninger betyder, at der, alt andet lige, ved indgangen til 2027 er det antal pædagogiske medarbejdere, der skal til for at de pædagogiske ledere kan udgå af normeringen og Roskilde Kommune kan overholde minimumsnormeringer. Forvaltningen skal i 2026 følge den gennemsnitlige kommunale normering for at kunne sikre, at normeringstallet holder sig tæt omkring det lovgivningsmæssige minimum, så finansieringen kan dække udgifter til overholdelse af lovgivningen.

Økonomi

Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser i 2026 uden effekt på kassebeholdningen, idet både indtægts- og udgiftsbevilling opjusteres i 2026.

De 25,1 mio. kr. modtages med 1/12 fordelt hver måned henover året. Indtægterne på kommunens tilskudskonti hæves med 25,1 mio. kr., og udgiftsbudgettet under Skole og Børn - Dagtilbud hæves med 17,7 mio. kr., mens indtægtskonti under Skole og Børn - Dagtilbud nedskrives med 7,4 mio. kr.  

Ved en beslutning om at ændringerne i Roskilde Kommune sker fra 1. juni 2026, så kan der inden for rammen af de 25,1 mio. kr., der tildeles Roskilde Kommune i 2026 og med den nuværende normering, hvor der i vuggestuedelen er en faktor på 2,8 barn pr. pædagogisk medarbejder:

• ansættes de ca. 40 ekstra pædagogiske medarbejdere, der er nødvendige for at de pædagogiske ledere udgår af normeringen fra 1. januar 2027 – udgift på ca. 12,7 mio. kr.
• ske en nedsættelse af forældrebetalingsandelen til 21,3%. – udgift på ca. 7,4 mio. kr.
• øge tilskuddet til privatinstitutioner og private pasningsordninger. – udgift på ca. 2,8 mio. kr.

Der vil således i 2026 være et mindreforbrug på ca. 2,2 mio. kr. i forhold til de midler, der tildeles til lovændringerne. De 2,2 mio. kr. vil være på dagtilbudsområdet. Dette mindreforbrug i 2026 skal ses i sammenhæng med, at der fra juni 2026 indføres den model, der skal gælde fra 2027. 

Ministeriet har oplyst, at kompensationen forbundet med de øvrige initiativer og udmøntning af midlerne for 2027 og frem DUT-forhandles efter vanlig praksis i forbindelse med at lovforslaget sendes i høring.