Årsberetning 2025 for Økonomiudvalgets område

Beskrivelse af effektregnskab

Beskrivelse af det økonomiske regnskab

Regnskabet for 2025 viser et samlet mindreforbrug på 18,2 mio. kr., svarende til 1,7 % af det korrigerede budget. Resultatet ligger tæt på det forventede ved årets sidste økonomiopfølgning.

På områder med overførselsadgang er der et mindreforbrug på 33,6 mio. kr., som overføres til de kommende år. Mindreforbruget er primært sammensat af tidsmæssige forskydninger i gennemførelsen af initiativer fra tidligere budgetforlig, eksternt finansierede projekter og andre aftalte aktiviteter. I beløbet indgår dog et merforbrug på 16,4 mio. kr. på barselsudligningsfonden, som følge af flere ansatte i aldersgruppen 20-39 år og flere barselsforløb.

På områder uden overførselsadgang er der et merforbrug på 15,3 mio. kr., som finansieres af kassen. Merforbruget er sammensat af merudgifter på forsikringsområdet som følge af stigende erstatningsudbetalinger relateret til tab af erhvervsevne samt et mindre mindreforbrug på tjenestemandspensioner.

Tabel 1: Driftsregnskab for Økonomiudvalgets område 2025:

Note: (+) =mindreforbrug, (-) =merforbrug

Styringsområdet Service med overførsel

For styringsområdet Service med overførselsadgang er der et samlet mindreforbrug på 34,4 mio. kr. i 2025. Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til de fire områder, der er beskrevet herunder:

1. Fællesudgifter 

Vedrørende fællesudgifter er der et samlet mindreforbrug på i alt 12,5 mio. kr. i 2025. Området dækker over flere områder på tværs af Odense Kommune. Området består blandt andet af budgetforligsmidler, byråd og valg, elever, Barselsudligningsfonden, IT- og telefoniordningen mv. Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til de to områder, der er beskrevet herunder, og som er udvalgt ud fra en væsentlighedsbetragtning:

• Budgetforligsmidler: Der indgår i alt 25 indsatser under budgetforligsmidlerne i 2025 med et samlet korrigeret budget på 37,8 mio. kr. Heraf er der realiseret udgifter for 15,9 mio. kr., hvilket giver et samlet mindreforbrug på 21,9 mio. kr. Mindreforbruget kan overvejende henføres til tidsforskydninger i igangsættelse og gennemførelse af aktiviteter på tværs af flere flerårige forligsinitiativer. De væsentligste mindreforbrug vedrører særligt Det gode studieliv, Frivillighed, Borgerrådgiver og Danmarks bedste iværksætter-HUB, samt rekrutteringsindsatser for elever. Mindreforbruget afspejler overvejende udskudte aktiviteter eller længere implementeringshorisonter end forudsat.
• Barselsudligningsfonden er en intern ordning, der dækker arbejdsstedernes lønudgifter i forbindelse med medarbejderes barsel. I 2025 er der et merforbrug på 15,6 mio. kr. på ordningen. Udgifterne er steget de senere år, blandt andet fordi kommunen har fået flere medarbejdere i de aldersgrupper hvor flest får børn samt flere barselsforløb pr. medarbejder. Direktørgruppen har besluttet at fastholde fuld barselskompensation til arbejdsstederne, hvorfor forvaltningerne bidrager til at skabe balance i ordningen fremadrettet. Direktørgruppen har lagt vægt på, at en fælles barselsfinansiering understøtter Odense Kommunes ligestillingsstrategi, herunder målsætningen om kønsneutral rekruttering. Ændringen indarbejdes i forbindelse med byrådets behandling af 1. halvårs økonomiopfølgning for 2026.

2. Tilskud mv.

Der er i 2025 et samlet mindreforbrug på 13,9 mio. kr. på området Tilskud mv., som omfatter tilskud, puljer og vækstmidler. Mindreforbruget er primært sammensat af et mindreforbrug på vækstmidler på 10,0 mio. kr. Derudover indgår puljer i mindreforbruget, hvoraf størstedelen vedrører Bystrategisk Udviklingspulje med 4,1 mio. kr.

3. Projekter med ekstern finansiering

Der er et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. i 2025 vedrørende projekter med ekstern finansiering. Mindreforbruget opstår under det boligstrategiske område, som er en pulje, der indeholder budget til samarbejdet om at skabe attraktive og trygge almene boligområder samt boligtilskud, der understøtter udviklingen af Odense.

4. Understøttende stabsfunktioner

Regnskabet for 2025 viser et mindreforbrug på 4,2 mio. kr. på området Understøttende stabsfunktioner. Mindreforbruget skyldes primært lavere udgifter til IT-systemer, blandt andet som følge af salget af ØS Indsigt. 

Styringsområdet Service uden overførsel

For styringsområdet Service uden overførsel er der i 2025 et samlet merforbrug på 20,5 mio. kr., som er sammensat af 19,2 mio. kr. på forsikringsområdet og 1,3 mio. kr. på tjenestemandspensioner.

Merforbruget på forsikringsområdet skyldes primært stigende udgifter til både løbende ydelser og engangserstatninger ved tab af erhvervsevne. Som selvforsikret kommune påvirkes Odense direkte af udsving i skadesomfang og erstatningsudbetalinger, hvilket kan give betydelige årlige variationer. Udviklingen skal ses i sammenhæng med de senere års stigning i arbejdsulykker og højere gennemsnitlige erstatninger, men niveauet viser tegn på begyndende stabilisering sammenlignet med det ekstraordinært høje udgiftsniveau i 2024.

Borgmesterforvaltningen har i samarbejde med forvaltningerne iværksat et projekt på forsikringsområdet og igangsætter i starten af 2026 forebyggende indsatser og styrket skadebehandling i samspil med forvaltningerne med henblik på at forebygge arbejdsulykker og understøtte medarbejdernes trivsel og tryghed, som kan være medvirkende til at skabe en mere stabil økonomi på området. 

Tjenestemandspensioner udgør 1,3 mio. kr. af merforbruget, som dog modsvares af et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. på særlige driftsområder uden overførsel. Samlet giver dette et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Aktuarberegninger viser, at udgifterne forventes at falde fremadrettet, hvilket bidrager til et stigende økonomisk råderum de kommende år.

I rammeudmeldingen til Budget 2027 er der bestilt en analyse af tjenestemandspensionsområdet med henblik på at belyse den fremtidige udgiftsudvikling og håndtering af kommunens pensionsforpligtelser.

Styringsområdet særlige driftsområder med overførselsadgang

For styringsområdet særlige driftsområder med overførselsadgang er der et merforbrug på 0,9 mio. kr. Området dækker over den del af barselsudligningsfonden og IT- og telefoniordningen, som primært vedrører sociale opgaver. Merforbruget opstår under barselsudligningsordningen.

Styringsområdet særlige driftsområder uden overførselsadgang

For styringsområdet særlige driftsområder uden overførselsadgang er der et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. Mindreforbruget dækker over tjenestemandspensioner og dækker over den gruppe af tjenestemænd, der er finansieret gennem afkøb. Konkret er der tale om Fjernvarme Fyn, Energi Fyn, VandCenter Syd, Forbrugskontoret, Havnen og Odense Renovation. Merforbruget skal ses i sammenhæng med merforbruget på 1,3 mio. kr. på området service uden overførsel.

Reguleringspuljer for hele Odense Kommune

Under Økonomiudvalget er der placeret en række centrale reguleringspuljer, der vedrører hele Odense Kommune. Aktuelt er der placeret en negativ overførselspulje for hele Odense Kommune på 10,6 mio. kr. samt et budgetværn på beskæftigelsesområdet på samlet 71,3 mio. kr.

De to puljer beskrives herunder:

• Overførselspulje: For at sikre overholdelse af servicerammen i 2026 er der under Økonomiudvalget budgetlagt en negativ overførselspulje på 10,6 mio. kr. Overførslen dækker over Odense Kommunes samlede overførsel fra 2025 til 2026 og er beregnet på baggrund af forvaltningernes overførselsindmelding til puljen i august 2025. Puljen nulstilles med regnskabet, idet der foretages tilsvarende overførsler til 2026.
• Beskæftigelsesområdet: Budgetværnet under Økonomiudvalget består af forskellen mellem Beskæftigelses- og Socialforvaltningens egne skøn for årets udgifter til området for forsørgelses- og sikringsydelser og budgetgrundlaget. Puljen bliver justeret en række gange hen over budgetåret. Med regnskabsresultatet i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen mindskes budgetværnet i 2025 med 11,1 mio. kr. Dermed ender budgetværnet i 2025 med et overskud på 60,2 mio. kr., som lægges i kassen i forbindelse med årsberetningen.

Tabel 2: Centrale reguleringspulje for hele Odense Kommune 2025:

Anlæg

I 2025 var der i alt 15 anlægsprojekter under Økonomiudvalget, herunder bl.a. "Fra gade til by – Omdannelse af Thomas B. Thriges Gade", "Bydelspuljen", "Velfærdens Fundament" og "Næste generation af digital post". Regnskabet viser et mindreforbrug på 10,9 mio. kr., som overvejende vedrører flerårige projekter, hvor aktiviteter og udgifter forskydes til de kommende år.

Tabel 3: Anlægsmidler

Mindreforbruget kan primært henføres til en række projekter med begrænset eller udskudt aktivitet i 2025. De væsentligste mindreforbrug vedrører "Velfærdens Fundament" (4,8 mio. kr.), "Indsatser for Fremtidens Vollsmose – projektering af bygadens forlængelse" (1,0 mio. kr.), "Næste generation af digital post" (2,5 mio. kr.) samt "Bydelspuljen" (1,8 mio. kr.).

Anlægsprojekterne "Fra gade til by", "Fyn som hjemsted for national klynge" samt "Lumbyaftalen" afsluttes alle i 2025 med et samlet mindreforbrug på 56.000 kr. Beløbet lægges i kassen.

Overførsel af mer- og mindreforbrug – overholdelse af servicerammen i 2026

I forbindelse med regnskabsafslutningen bliver mer- og mindreforbrug på driften opgjort. Et mer- og mindreforbrug kan efter kommunens økonomistyringsprincipper overføres til efterfølgende budgetår. Den samlede driftsoverførsel til 2026 vil blive udlignet i løbet af året, således at regnskabsresultatet for 2026 vil flugte med servicerammen.

Økonomiudvalget har samlet set et mindreforbrug på områder med overførselsadgang på 33,6 mio. kr. i 2025, hvoraf 13,5 mio. kr. overføres til 2026, 10,1 mio. kr. overføres til 2027 og 10,0 mio. kr. overføres til 2028.