Forvaltningen har udarbejdet vedlagte forslag til budgetprocedure 2027-30 (se bilag). 

Det foreslås, at direktionen – i lighed med tidligere år – til byrådets budgetseminar den 26. august 2026 udarbejder et budgetforslag i balance. Dette forslag vil tage udgangspunkt i kommunens primære styringsmål, der indebærer at overskuddet på det skattefinansierede område i gennemsnit skal kunne finansiere kommunens afdrag på lån - og med særskilt balance i 2030. 

Et ”budget i balance” forudsætter, at der for fagområder med økonomisk ubalance foreligger handleplaner vedr. genskabelse af økonomisk balance og tilbagebetaling af gæld. 

Alle forudsætninger i direktionens budgetforslag vil blive beskrevet detaljeret i budgetmaterialet og gennemgået for byrådet på budgetseminaret den 26. august 2026. Det vil herunder tydeligt fremgå, hvis der er dele af budgetmaterialet, som ikke er en del af det samlede budgetforslag og derfor kræver eksplicit politisk stillingtagen.   

Ifølge kommunens økonomiske politik indarbejdes der som udgangspunkt hvert år i basisbudgettet et effektiviseringskrav på 20 mio. kr. pr. år. (svarende til 0,4% af kommunens årlige serviceudgifter). Det er samtidigt præciseret, at byrådet i forbindelse med den årlige behandling af budgetproceduren træffer beslutning om, hvorvidt der i budgetlægningen skal indarbejdes et effektiviseringskrav eller ej. Det er herudover byrådet som beslutter hvornår og hvordan en udmøntning af indarbejdede effektiviseringskrav skal gennemføres.

Hvis byrådet beslutter at indarbejde et yderligere effektiviseringskrav i 2030, så foreslås det, at det nye krav i 2030 placeres som en central pulje under økonomiudvalget til senere udmøntning (ligesom puljen for 2029). Forslaget om udskydelse af den konkrete udmøntning skal ses i lyset af den kommende udligningsreform, der forventes at træde i kraft fra og med 2029. 

Med hensyn til anlægssiden vil byrådet på et temamøde den 24. juni få en nærmere gennemgang af anlægsområdet som forberedelse til de politiske drøftelser om prioriteringer og indholdet i en ny 10-årig investeringsplan.

Efter budgetseminaret den 26. august 2026 vil det samlede budgetmateriale blive offentliggjort og høringsperioden starter. I lighed med de seneste år vil alle have mulighed for at afgive høringssvar via høringsportalen på kommunens hjemmeside. Personfølsomme høringssvar vil dog ikke blive offentliggjort på portalen. Alle høringssvar (inkl. personfølsomme høringssvar) vil blive tilsendt byrådet pr. mail inden byrådets 1. behandling af budgettet.

Som noget nyt foreslås, at der i forbindelse med offentliggørelsen af budgetforslaget gennemføres et borgerinformationsmøde ultimo august/primo september 2026. Dato og tidspunkt vil blive fastsat med hensyntagen til byrådets mødekalender og der vil blive udsendt kalenderreservationer til alle byrådets medlemmer, så snart dette er på plads.   

I lighed med tidligere år vil MED-systemet blive inddraget løbende i budgetprocessen – indledningsvis omkring selve budgetprocessen/tidsplanen og senere i form af dialogmøder med økonomiudvalget samt orientering om budgetmaterialet og den politisk indgåede budgetaftale. MED-systemets inddragelse i budgetprocessen fremgår nærmere af den vedhæftede tidsplan.

Den 7. september 2026 er der frist for spørgsmål fra politiske partier/lister, hvis de ønskes besvaret inden budgetforhandlingerne, som finder sted i tidsrummet 17-18. september 2026. Alle spørgsmål sendes til kommunaldirektøren. De normale svarfrister er i den forbindelse sat ud af kraft, og spørgsmålene vil blive søgt besvaret så hurtigt som muligt. Som udgangspunkt sendes alle svar til byrådet, medmindre andet er angivet i spørgsmålet. Svarene sendes løbende ud på mail.

Den 28. september 2026 kl. 10.00 er der frist for fremsendelse af ændringsforslag. Økonomiudvalg og byråd 2. behandler budgettet hhv. den 1. oktober og 8. oktober 2026.