Børn- og Ungeudvalget får med denne sag en kort introduktion til budgetprocesserne for Budget 2027, budgetmodeller og budgetopfølgningerne i Børn- og Ungeforvaltningen. På udvalgsmødet foldes de enkelte elementer yderligere ud.

Budgetprocesserne beskriver det politiske arbejde i Børn- og Ungeudvalget i forbindelse med udarbejdelsen og den endelig godkendelse af Budget 2027. Hertil kommer den løbende opfølgning på de afholdte driftsudgifter i forhold til de vedtagne driftsbudgetter.

Opfølgningen omfatter tre budgetår på samme tid. Det skyldes, at der både følges op på forbrug og budget i indeværende år via budgetopfølgningerne i 2026, og at budgetopfølgningerne for 2025 afsluttes med årsberetningen for 2025, som behandles i Børn- og Ungeudvalget den 14. april 2026. Samtidig er arbejdet med de kommende budgetrammer for 2027 allerede igangsat.

Budgetprocesserne for Budget 2027

Det politiske arbejde med Budget 2027 påbegyndes i Børn- og Ungeudvalget efter Økonomiudvalgets godkendelse af rammeudmeldingen for Budget 2027. Rammeudmeldingen blev godkendt i februar måned, og den indeholder de budgetbestillinger, som Børn- og Ungeudvalget og de øvrige udvalg skal levere til Økonomiudvalgets budgetforslag til Budget 2027.

Budgetbidragene for Børn- og Ungeudvalget omfatter:

• Bidrag til publikationen Udvalgets budgettal og bemærkninger
• Anlægsforslag
• Analyse af skolekapacitet
• Takstberegninger.

Budgetbidragene omhandlende udvalgets budgettal og bemærkninger samt anlægsforslag sendes i høring hos relevante høringsparter efter udvalgets behandling den 19. maj. De indkomne bemærkninger indgår i materialet til udvalgets godkendelse af budgetbidragene til Budget 2027. Udvalget godkender den 16. juni budgetbidragene.

De godkendte budgetbidrag indarbejdes herefter i Økonomiudvalgets budgetforslag til Budget 2027 sammen med resultatet af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen.

Økonomiaftalen om kommunernes kommende budget indgås normalt i juni måned, og giver et centralt grundlag for de politiske forhandlinger i byrådet og for den endelige vedtagelse af Budget 2027.

Nedenfor er tidsplanen for budgetprocesserne frem mod Budget 2027 angivet.

Økonomiudvalgets budgetforslag til Budget 2027 offentliggøres i august måned og danner grundlaget for 1. behandlingen af Budget 2027 i byrådet den 16. september. Efter denne behandling indledes de politiske forhandlinger, som afsluttes med 2. behandling af Budget 2027 i byrådet den 7. oktober. Når budgettet er 2. behandlet er det godkendt og resultatet indberettes til Indenrigsministeriet.

Sideløbende med det politiske arbejde beregner administrationen udmøntningen af demografimidlerne for de kommende budgetår. Udmøntningen sker på baggrund af kommunens demografimodel, som bygger på den forventede udvikling i Odense Kommunes befolkningstal ifølge befolkningsprognosen for 2026.

Demografimodellen sikrer, at budgetområder med faldende borgertal tilpasses den lavere aktivitet via en budgetreduktion, mens budgetområder med befolkningstilvækst tilføres flere midler. På den måde understøttes et ensartet serviceniveau, selvom befolkningsudviklingen ændrer sig.

Budgetmodeller

Når byrådet har godkendt Budget 2027, forbereder forvaltningen den endelige udmøntning af budgettet. Udmøntningen sker både via politisk beslutning i udvalget - for de elementer i budgetforliget, som kræver politisk stillingtagen, og via budgetudmøntning til dagtilbuds- og skoleområdet. Udmøntningen sker på baggrund af områdernes vedtagne budgetmodeller, som er politisk godkendte styringsværktøjer, der sikrer en objektiv fordeling af budgetmidlerne. 

Budgetopfølgninger

Forvaltningen udarbejder årligt 3 politiske budgetopfølgninger, som starter i udvalget og afsluttes i byrådet. Børn- og Ungeudvalget behandler således 1. halvårssag 2026 den 2. juni 2026 mens 2. halvårssag 2026 behandles den 27. november 2026. I foråret 2027 behandles årsberetningen for 2026. Derudover udarbejder forvaltningen 4 administrative budgetopfølgninger.

Budgetopfølgningerne har som overordnet mål at holde de afholdte driftsudgifter op imod de afsatte driftsbudgetter, og på baggrund heraf vurdere den økonomiske balance indenfor forvaltningen. Normalt afholdes driftsudgifterne inden for ét regnskabsår, der løber fra 1. januar til 31. december. Men på skoleområdet følges der op på driftsudgifterne på både et regnskabsår og et skoleår.