Effekt- og økonomiopfølgning 2. halvår 2025 for Økonomiudvalgets område

Dette er årets anden samlede opfølgning på økonomi og effekt i 2025. Parallelt med denne sag skal udvalget behandle en opfølgning på anlægsprojekter. Nedenstående tabeller viser Økonomiudvalget effektmål og statussen på disse. Økonomiudvalget har i indeværende byrådsperiode besluttet, at effektuniverset skal ændres med henblik på at skabe forenkling og mere politisk ejerskab. Derfor vil effektuniverset have sidste opfølgning i sin nuværende form med årsberetningen for 2025, og et nyt setup udarbejdes med det nye byråd.

 Opfølgning på Økonomiudvalgets effektmål 

Nedenstående tabeller viser Økonomiudvalgets effektmål, og statussen på disse (nedenstående skærmklip fremgår af bilag 1). Økonomiudvalget har i indeværende byrådsperiode besluttet at effektuniverset skal ændres med henblik på at skabe forenkling og mere politisk ejerskab. Derfor vil effektuniverset have sidste opfølgning i sin nuværende form med årsberetningen for 2025, og et nyt setup udarbejdes med det nye byråd.

Opfølgning på Økonomiudvalgets driftsområder

I denne sag skal Økonomiudvalget behandle Borgmesterforvaltningens effekt- og økonomiopfølgning for 2. halvår 2025, som herefter fremsendes til byrådets godkendelse. 

I 2025 har Økonomiudvalget et budget på i alt 1,1 mia. kr. I forbindelse med 2. halvårs økonomiopfølgning forventes der et samlet mindreforbrug på i alt 17,9 mio. kr.

Det samlede mindreforbrug på 17,9 mio. kr. består af et merforbrug på 14,0 mio. kr. på områder uden overførselsadgang og et mindreforbrug på 31,9 mio. kr. på områder med overførselsadgang.

Under tabellen er der en detaljeret beskrivelse af det forventede mer- og mindreforbrug fordelt på de to styringsområder service samt særlige driftsområder.

Afvigelse: (+) =mindreforbrug, (-) =merforbrug

Styringsområdet service med overførselsadgang

For styringsområdet service med overførselsadgang forventes der et samlet mindreforbrug på i alt 28,7 mio. kr. i indeværende år. Mindreforbruget kan henføres til de fire hovedområder, som er beskrevet herunder:

1. Fællesudgifter

Der vurderes et samlet mindreforbrug på i alt 10,1 mio. kr. i 2025. Området dækker over flere områder på tværs af hele Odense Kommune. Området består blandt andet af byråd og valg, budgetforligsmidler, elever, barselsudligningsfonden, IT & telefoniordningen mv. Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til de to områder, der er beskrevet herunder, og som er udvalgt ud fra en væsentlighedsbetragtning:

• Budgetforligsmidler: Der er i 2025 afsat budgetforligsmidler til 24 budgetindsatser under Økonomiudvalget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 20,7 mio. kr., hvilket primært skyldes tidsforskydninger i gennemførelsen af planlagte aktiviteter. Mindreforbruget knytter sig særligt til indsatser som ’Fra ledig til velfærdsmedarbejder’, ’det gode studieliv’, ’Borgerrådgiver’, Frivillighed´, ´Velstandsfond - regulering og understøttelse´ samt ’Danmarks bedste iværksætter-HUB’.
• Barselsudligningsfonden: Barselsudligningsfonden er en intern ordning, der sikrer barselsrefusion for løn til det enkelte arbejdssted. Der forventes et merforbrug på 13,0 mio. kr. på ordningen i 2025. Borgmesterforvaltningen har analyseret området som følge af de stigende udgifter de seneste år. Merforbruget skyldes flere ansatte, en vækst i gruppen af 20-34-årige samt et højere antal barselsforløb pr. 100 medarbejdere. Fonden blev oprindeligt etableret med et bidrag på 0,83 % af kommunens lønbudget, men de samlede udgifter svarer nu til 1,1 % af lønbudgettet. På den baggrund vil Borgmesterforvaltningen frem mod 1. kvartal 2026 drøfte, hvilke handlemuligheder der er med direktørgruppen.

2. Tilskud mv.

Der forventes et samlet mindreforbrug på i alt 17,7 mio. kr. i 2025. Området dækker over tilskud, puljer og vækstmidler. Hovedparten af mindreforbruget stammer fra vækstmidlerne, hvor der forventes et mindreforbrug på 15,8 mio. kr. Heraf udgør de endnu ikke disponerede vækstmidler 15,3 mio. kr.
Derudover forventes der et mindreforbrug på i alt 2,7 mio. kr. vedrørende puljer. Det består primært af et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. under den bystrategiske udviklingspulje. Den bystrategiske udviklingspulje er en pulje, der udmøntes til understøttende aktiviteter for byens vækst og udvikling.

3. Centrale reguleringspuljer

Under Økonomiudvalget er der placeret en række centrale reguleringspuljer, der vedrører hele Odense Kommune. Aktuelt er der placeret en pulje til afledt drift og en negativ overførselspulje for hele Odense Kommune. De to puljer beskrives herunder:

• Overførselspulje: For at sikre overholdelse af servicerammen er der under Økonomiudvalget afsat en negativ overførselspulje på 50,0 mio. kr. I forbindelse med byrådets 2. behandling af forslaget til Odense Kommunes budget for 2026 reduceres denne pulje med 39,4 mio. kr. Den negative overførselspulje udgør herefter 9,6 mio. kr. Puljen dækker over Odense Kommunes samlede overførsel fra 2025 til 2026 og nulstilles ved regnskabsafslutningen, da der samtidig foretages tilsvarende overførsler til 2026.

• Afledt drift: Afledt drift er de driftsudgifter, der følger med et nyt anlægsprojekt. Fx medfører opførelsen af en ny daginstitution, at der kommer udgifter til rengøring og græsslåning. Odense Kommune har principper for, at der altid skal afsættes afledt drift, når nyt byggeri igangsættes. Den afledte drift afsættes under Økonomiudvalget og udmøntes, når anlægget er færdigt. Der forventes balance på afledt drift i 2025. Puljen udmøntes én gang årligt i forbindelse med By- og Kulturudvalgets 2. halvårs økonomiopfølgning. Hvis ikke hele puljen udmøntes vil resten af årets budget tilgå kassen i forbindelse med 2. halvårs økonomiopfølgning. Den endelige udmøntning af puljen sker i sammenskrivningssagen, som forelægges byrådet den 26. november 2025.

I denne sag udmøntes afledt drift på 0,9 mio. kr. i 2025 og 1,7 mio. kr. i 2026 og årene frem til afsluttede anlægsprojekter i 2025 under Økonomiudvalget.

4. Understøttende stabsfunktioner

Der er et samlet budget på 298 mio. kr., og der forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. under de understøttende stabsfunktioner i Borgmesterforvaltningen i 2025.

Styringsområdet service uden overførselsadgang

For styringsområdet service uden overførsel forventes der et samlet merforbrug på i alt 19,9 mio. kr. i 2025. Området dækker over tjenestemandspensioner og forsikringsområdet.

• Forsikringer: Der forventes et merforbrug på 17,4 mio. kr. i 2025. Området er kendetegnet ved store udsving fra år til år, da enkelte større sager kan påvirke regnskabet markant. I 2024 var der et stort merforbrug på forsikringsområdet. Det skyldes primært en stigning i antallet af personer, der modtager løbende udbetalinger, samt en højere gennemsnitspris på både de løbende udbetalinger og engangserstatninger - begge relateret til erhvervsevnetab. Området viser nu tegn på stagnation, og derfor forventes merforbruget at blive lavere i indeværende år sammenlignet med sidste år. Forskellen mellem sidste år og indeværende år skyldes primært forskydninger i betalingen af AES-bidraget samt en forventet reduktion i både engangsudbetalinger og i mindre grad løbende udbetalinger ved erhvervsevnetab. Til sammenligning var der i 2023 kun en marginal afvigelse på forsikringsområdet. På forsikringsområdet viser en analyse en stigende tendens i arbejdsulykker siden 2020, med gennemsnitligt 1.517 ulykker årligt. Økonomiudvalget har derfor bedt Borgmesterforvaltningen undersøge udviklingen, både med fokus på menneskelige og økonomiske konsekvenser samt mulige løsninger.

  Som opfølgning igangsætter Borgmesterforvaltningen i efteråret pilotprojekter med fokus på forebyggelse af arbejdsulykker samt aktiv skadebehandling med henblik på at forkorte fravær og fastholde medarbejdere, når en ulykke er sket. Tiltagene understøttes af løbende monitorering.

  Arbejdet gennemføres i tæt samarbejde med de øvrige forvaltninger for at sikre en fælles tilgang til opgaveløsningen og skabe fælles løsninger, der kan komme hele organisationen til gavn.

• Tjenestemandspensioner: Der forventes et merforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende tjenestemandspensioner, som dog modsvares af et mindreforbrug på 5,9 mio. kr. på området særlige driftsområder uden overførsel. Samlet set forventes der et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. på tjenestemandspensioner.

Projekter med ekstern finansiering

Der forventes et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. i 2025 vedrørende projekter med ekstern finansiering. Det består af et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. under det boligstrategiske område, som er en pulje, der indeholder budget til samarbejdet om at skabe attraktive og trygge almene boligområder. Modsat forventes der et merforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Fælles Fynske Mentorkorps.

Styringsområdet særlige driftsområder med overførselsadgang

For styringsområdet særlige driftsområder med overførselsadgang forventes der balance. Området dækker over den del af IT- og telefoniordningen, der primært vedrører sociale opgaver og beskæftigelse samt budgetværnet vedrørende beskæftigelsesområdet. Der indgår ikke en konkret vurdering på budgetværnet ved 2. halvårs økonomiopfølgning. Der vil dog blive indarbejdet en vurdering i sammenskrivningssagen, som behandles på byrådet d. 26. november 2025.

Styringsområdet særlige driftsområder uden overførselsadgang

For styringsområdet særlige driftsområder uden overførselsadgang forventes der et mindreforbrug på 5,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes udbetalinger til tjenestemandspensioner og dækker over den gruppe af tjenestemænd, der er finansieret gennem afkøb. Konkret er der tale om Fjernvarme Fyn, Energi Fyn, VandCenter Syd, Forbrugskontoret, Havnen og Odense Renovation. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med merforbruget på 2,5 mio. kr. på området service uden overførsel.

Opgaveflytninger og budgetændring

Projektunderstøttelse af Velfærdens Fundament 2026

Der har i perioden 2021- 2025 været afsat årlige midler til den konkrete udmøntning af Velfærdens Fundament. Dertil har forvaltningerne lagt betydelige ressourcer.

Projektmidlerne udløber med udgangen af 2025, og der lægges op til understøttelse i reduceret form i 2026 på 2,7 mio. kr., der kan sikre fortsat fremdrift i sporene og ambitionerne i det samlede projekt. Beløbet finansieres fra anlægsbevillingen under Økonomiudvalget og er fordelt mellem Økonomiudvalget og By- og Kulturudvalget.