Det samlede resultat for 2025 på anlægssiden udviser et mindreforbrug 224,0 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 457,7 mio. kr.  jævnfør nedenstående tabel 1.

Tabel 1 - Årsregnskabet for 2025 på anlæg

*+=mindreforbrug

Anlægsoverførsler fra 2025 til 2026

Med årets resultat skal der overføres uforbrugte midler til 2026, så projekterne kan fortsætte. I udgangspunktet overføres der ikke uforbrugte midler på puljer, medmindre de er disponeret til specifikke formål, der ikke er afsluttet.

Der søges om overførsler fra 2025 til 2026 for samlet 252,1 mio. kr. fordelt på en række projekter jf. bilag 1. Der søges dermed om at overføre for knap 30 mio. kr. mere til 2026, end der er i mindreforbrug i 2025 (224 mio. kr.). Det skyldes primært, at der er merforbrug på projekter, som ikke bare er en tidsforskydning, men hvor der er brugt mere end, hvad der er afsat budget (rådighedsbeløb) til.

Det drejer sig om følgende projekter, hvor entreprenør er gået konkurs: 

-         Birkehøj Plejehjem

-         Taastrupgårdsvej 28 (Hjemmeplejehuset).

Herudover er der påløbet yderligere udgifter til arealerne ved Høje Taastrup (1,3 mio. kr.) som følge af indgået aftale med Munck. Merforbrug på dette projekt i 2024 blev ikke overført, hvorfor det samlede merforbrug på projektet er ca. 3 mio. kr. Ved 1. budgetopfølgning 2021 (BY 18-05-2021 punkt 10) blev Byrådet orienteret om, at der kunne forventes merudgifter i størrelsesorden 5-10 mio. kr. til projektet.

Tabel 2 – Merforbrug der foreslås ikke at blive overført

*-=merforbrug

Fælles for de tre projekter er, at der ikke er afsat budget (rådighedsbeløb) til at dække merforbrugene. For Birkehøj Plejehjem og Hjemmeplejehuset forventes det, at entreprenørernes garantistillelse vil komme til udbetaling, til dækning af de ekstra udgifter konkurserne har forårsaget. Arealerne ved Høje Taastrup C forventes at få yderligere udgifter til genopretning af arealerne, når opførelsen af rækkehusene er tilendebragt.

De 252,1 mio. kr., som søges overført til 2026 er et nettobeløb, der består af følgende:

• Mindreforbrug på 257,8 mio. kr. inden for anlægsrammen, som skyldes ændret periodisering på en række projekter, som beskrives nærmere nedenfor.
• Mindreforbrug på 2,6 mio. kr. uden for anlægsrammen vedr. ledningsomlægning i HTC
• Mindreindtægter på 8,2 mio. kr., som primært skyldes forskydninger i forbindelse med salget af matrikel i det regionale fritidsområde samt medfinansiering af udvidelse af krydset Hovedgaden/Hedelandsvej.

De største forskydninger inden for anlægsrammen er vedrørende:

• Infrastruktur- og byudviklingsprojekterne, som samlet udgør ca. 100 mio. kr. Projekterne sker i samarbejde med eksterne partnere, hvorfor udførelsen af projekterne også er afhængig af deres tidsplaner. Dette har givet og giver udfordringer i forhold til periodisering af de forventede udgifter til projekterne.
• Renoveringen af Hedehusene skole hvor forskydningen er på ca. 44 mio. kr. Det skyldes asbestfund ved nedrivning af mellembygningen, der har medført forsinkelser i resten af projektet på grund af totaloverdækning i forbindelse med miljøsaneringen.
• Flere skoletilbud til børn med særlige behov og omlægning af Reerslev Skole på 19 mio. kr. samt Gartnerdepot på Rødkælkevej omdannes til Gokart klub på 7,5 mio. kr. Begge projekter er pauseret og afventer afklaring.
• Daginstitution Charlottegårdsvej 1a på ca. 11 mio. kr., hvor blandt andet løbende konstaterede fejl i det udførte arbejde har ført til forsinkelser.

Alle overførsler fremgår af bilag 1.

Fra budget 2023 er der indført individuelle anlægsrammer til kommunerne. Rammen for Høje-Taastrup kommune i 2026 er på 276,9 mio. kr. Rammen opgøres brutto. Det vil sige, at indtægter ikke kan modregnes i udgifterne på anlæg, som det er tilfældet på serviceudgifter. Anlægsudgifter til boligdelen af opførelsen af plejeboliger samt udgifter til forsyning tæller ikke med i anlægsrammen. De ansøgte overførsler vil således påvirke anlægsrammen i 2026 med 257,8 mio. kr. Det er forventningen, at der vil ske forskydninger på anlægsprojekter i 2026, som kan modgå en eventuel overskridelse af anlægsrammen i år. 

Dagtilbuddet i Læringshuset

Der er indarbejdet 1,8 mio. kr. i 2026 til fysiske og pædagogiske tilpasninger i dagtilbuddet på Læringshuset.

På grund af sagens kompleksitet har det været nødvendigt at indgå kontrakt med en bygherrerådgiver. Ved det videre arbejde forud for udarbejdelse af et konkret udbudsmateriale, har det vist sig, at de planlagte ændringer i bygningen, er mere teknisk komplicerede end forventet. Det er bygherrerådgiveres vurdering, at det afsatte budget til sagen, ikke er tilstrækkeligt grundet omfanget og kompleksiteten af de nødvendige tilpasninger af CTS-styring, ventilation, gulvvarme, sprinkling og brandplaner, som kræver involvering af flere fagspecialister til projektering. Det vurderes, at den samlede anlægsøkonomi vil være 3 mio. kr.

Oprindeligt var ombygning planlagt til at foregå fra april til og med juli 2026. Grundet sagens øgede kompleksitet, vurderes det, at projekteringen vil tage længere tid, hvorfor ombygningen først forventes at kunne foregå fra september til og med december 2026.

I forbindelse med anlægsoverførslerne fra 2025 til 2026 overføres et mindreforbrug vedrørende rådhuset på 7,2 mio. kr., som ikke forventes at blive brugt fuldt ud. Det foreslås derfor, at den forventede merudgift på 1,2 mio. kr. finansieres af Rådhusets mindreforbrug.

Afsluttede anlægsprojekter

36 anlægsprojekter afsluttes i 2025. Projekter under 2 mio. kr. forelægges som en del af årsregnskabet i en note. Det drejer sig om 29 projekter. De sidste 7 projekter er på over 2 mio. kr. og skal derfor forelægges særskilt for Økonomiudvalget.

Anlægsregnskaber skal forelægges med udgangspunkt i den givne anlægsbevilling.

Anlægsbevillingen er udtryk den samlede økonomiske ramme, som byrådet godkender til et projekt. Anlægsbevillingen gives som oftest i forbindelse med en særskilt sag, som beskriver de indholdsmæssige forudsætninger for det konkrete anlægsprojekt, og hvor byrådet godkender, at projektet igangsættes og finansieres af det afsatte rådighedsbeløb (dvs. at det beløb, der er afsat til formålet i budgettet, frigives).

Tabel 3 - Afsluttede anlægsprojekter over 2 mio. kr. i 2025 i forhold til anlægsbevillingen

* +=mindreforbrug/ -=merforbrug

På ovenstående anlægsprojekter er der samlet set mindreudgifter på 3,2 mio. kr. mio. kr. i forhold til anlægsbevillingerne.

I perioden mellem byrådet godkender projektets anlægsbevilling og projektet afsluttes, kan der løbende ske tilpasninger af projektets rådighedsbeløb (dvs. budgettet). Der kan gives et tillæg til rådighedsbeløbet på grund af en forventet merudgift, som ved en fejl ikke er blevet anlægsbevilget (frigivet), eller omvendt kan projektets rådighedsbeløb blive reduceret/omdisponeret uden, at bevillingen er tilpasset. De løbende tilpasninger betyder, at der kan være differencer mellem anlægsbevillingen og projektets samlede rådighedsbeløb. Det ses af tabel 4.

Tabel 4: Afsluttede anlægsprojekter over 2 mio. kr. i 2025 i forhold til samlet rådighedsbeløb

* +=mindreforbrug/ -=merforbrug

Konkret i forhold til de projekter, der nu afsluttes med anlægsregnskaber, er det afsatte rådighedsbeløb 1,1 mio. kr. mindre end anlægsbevillingen (A-C). Det skyldes primært at 1,2 mio. kr. af det afsatte rådighedsbeløb til Kapacitetshåndtering – Pyramiderne blev reduceret i forbindelse med overførslerne fra 2024 til 2025, da udgifterne var blevet afholdt på driften og ikke på anlægsprojektet.

Anlægsregnskaberne for projekter over 2 mio. kr. fremgår af bilag 2.

De 29 afsluttede anlægsprojekter under 2 mio. kr., som forelægges i forbindelse med årsregnskabet i en note har i alt et mindreforbrug på 1,8 mio. kr.

Tabel 5 – Afsluttede anlægsprojekter over og under 2 mio. kr. i forhold til

* +=mindreforbrug/ -=merforbrug

Tilsammen har de afsluttede projekter et mindreforbrug 3,9 mio. kr., som foreslås at finansiere en lille del af de merforbrug på 35 mio. kr., der mangler finansiering (budget) og som ikke overføres – og dermed trækkes af kassen.