Princippet vedr. driftsrammer og rammekorrektioner

Udgangspunktet for udvalgenes driftsrammer i 2027 er det vedtagne budget 2026. Eventuelle ændringer indarbejdet i overslagsår 2027 er således ikke automatisk indeholdt i budgetrammen for 2027. Ændringer til rammen for 2027 rammekorrigeres alene på baggrund af politiske beslutninger som følge af budgetforlig eller sager godkendt af Økonomi- og Erhvervsudvalg eller Byråd.

Driftsrammerne er korrigeret for politiske beslutninger til og med Byrådets møde 28. januar 2026. De foreløbige rammer vil administrativt blive justeret som følge af politiske beslutninger i Økonomi- og Erhvervsudvalg og Byråd. De justerede rammer forelægges Økonomi- og Erhvervsudvalget i juni måned i forbindelse med orientering om fagudvalgenes tekniske budgetforslag 2027-2030.

Der udmeldes ikke nogen driftsramme for overførselsudgifter – dvs. kontanthjælp, boligydelse, førtidspension m.v. Først når regeringsaftalen foreligger beregnes en samlet ramme for Vejle Kommunes overførselsudgifter og udgiften til forsikrede ledige afbalanceres i forhold til tilskudssiden.

Vedr. det brugerfinansierede område udmeldes ikke nogen driftsramme, da dette område over en årrække skal balancere ("hvile i sig selv-princippet").

Beregning af udvalgenes driftsrammer

Centralt Budget har i samarbejde med fagforvaltningerne opgjort rammekorrektioner som følge af politiske beslutninger. Rammekorrektionerne er opdelt i følgende kategorier:

1. Politiske beslutninger
2. Konsekvenser af tidligere års Lov- og Cirkulæreprogram
3. Tekniske lønkorrektioner

Bilaget indeholder en opgørelse over rammekorrektioner og de foreløbige rammer for 2027 opdelt på udvalg. Samlet set medfører rammekorrektionerne en forhøjelse af driftsrammerne for 2027 med 73,6 mio. kr. Beløbet er et nettotal, der består af mange ændringer i både op- og nedadgående retning under de enkelte udvalg.

En væsentlig post, der forøger rammen, er flytning af 68,2 mio. kr. fra Arbejdsmarkedsudvalgets overførselsudgifter til Økonomi- og Erhvervsudvalgets serviceudgifter jf. beslutning i 3. kvartalsopfølgning 2025. Ændringen skyldes, at Beskæftigelsesministeriet har opdateret vejledningen om kommunernes budgettering af driftsudgifter til tilbud på beskæftigelsesområdet, så flere udgifter fremover skal registreres som serviceudgifter frem for overførselsudgifter. Flytningen har ingen finansiel betydning, men påvirker fordelingen mellem service- og overførselsudgifter i budgettet og reducerer råderummet op til Vejle Kommunes serviceramme for 2027. Andre væsentlige poster, der forøger rammen, er genetablering af bufferpuljen med 30 mio. kr. i 2026 samt 8 mio. kr. som følge af lovændringer jf. særskilte afsnit nedenfor.

Af væsentlige poster, der nedsætter rammen, kan nævnes: bortfald af éngangsbeløb på 15,2 mio. kr. vedr. DM i Skills, nedsættelse af beløb til investering i dagtilbud med 10 mio.  kr. og udvalgenes omprioriteringsbidrag på i alt 5 mio. kr. jf. budgetforlig 2025 og budgetstrategien for 2027.

Vedr. pkt. 2 - konsekvenser af tidligere års Lov- og Cirkulæreprogram

Der er medtaget rammekorrektioner, der forøger rammen med i alt 8 mio. kr. som følge af tidligere års lovændringer med konsekvens for 2027. Justeringer som følge af lovændringer modsvares tilsvarende i bloktilskuddet fra staten.

Vedr. pkt. 3 - tekniske lønkorrektioner

De tekniske lønkorrektioner indeholder flg.:

• Pensionskorrektioner vedr. tjenestemænd i den lukkede gruppe/reglementsansatte udgør 0,2 mio. kr. Beløbet finansieres af den centralt afsatte pulje til dækning af ændrede pensionsvilkår.
• Bortfald af overgangstillæg udgør 0,1 mio. kr., der tilfalder den centralt afsatte pulje til ændrede budgetforudsætninger.
• Den centrale pulje til jubilæumsgratiale reguleres hvert år i rammesagen på baggrund af forventet antal jubilæer i det kommende budgetår. Puljen i 2027 øges med 0,5 mio. kr. Beløbet finansieres af puljen til ændrede pensionsvilkår, da denne pulje kan nedsættes som følge af færre tjenestemænd i den lukkede gruppe.
• Øvrige tekniske lønkorrektioner, der samlet giver netto 0 kr.

Ovenstående tekniske lønkorrektioner er indeholdt i rammeberegningen.

Tjenestemandsforsikringspræmier

Tjenestemandsforsikringspræmier er indarbejdet i rammen med samme niveau som i budget 2026. Beregning og afregningsprocent vedr. tjenestemandsforsikringspræmier i 2027 vil indgå i budgetsagen til Økonomi- og Erhvervsudvalget i juni måned, hvor udmeldinger fra Kommunernes Pensionsforsikringsselskab forventes at foreligge.

Pris- og lønfremskrivning

Rammerne udmeldes i 2026 pris- og lønniveau, da budgetlægningen frem til sommerferien foregår i 2026-niveau. Når Kommunernes Landsforening udmelder nye pris- og lønskøn i juni/juli, fremskrives budgetforslaget til 2027 pris- og lønniveau. Der udarbejdes et notat vedr. principperne for fremskrivning af lønbudgettet på baggrund af KL's skøn og anbefalinger. Notatet vil indgå i budgetsagen til Økonomi- og Erhvervsudvalget i juni måned.

Bufferpulje

I forbindelse med budgetforliget for 2026 blev den afsatte bufferpulje på 30 mio. kr. i 2026 nulstillet, mens puljen blev bibeholdt med 30 mio. kr. i budgetoverslagsår 2027-2029. Økonomi- og Erhvervsudvalgets driftsramme forhøjes som følge heraf med 30 mio. kr. i 2027, således bufferpuljen genetableres til de 30 mio. kr. Dette er medtaget i bilaget med rammekorrektioner. Bufferpuljen er modsvaret af en tilsvarende lånoptagelse, så nettovirkningen på kassen er 0 kr. Bufferpuljen skal skabe plads i servicerammen til imødegåelse af rammeoverskridelse ved forbrug/regnskab i de enkelte år. Puljen kan således ikke anvendes til finansiering af udgifter i løbet af regnskabsåret.