Orientering

Økonomiudvalget orienteres om kommunens aktuelle likviditet ultimo februar 2026 samt en prognose for den fremadrettede likviditetsudvikling.

Der er ingen nævneværdige ændringer i forhold til seneste status ultimo januar 2026. Likviditeten er fortsat opgjort med foreløbige skøn for forskydninger mellem 2025 og 2026. De endelige skøn vil blive indarbejdet i forbindelse med regnskabsaflæggelsen i april.

Siden sidst

Der er alene marginale ændringer i likviditetskurven på kort sigt, som skyldes almindelige tidsforskydninger inden for året. Der er ikke indarbejdet nye bevillinger siden seneste status ultimo januar og der er ingen øvrige ændringer til forudsætningerne for likviditeten.

Regnskabsresultatet for 2025 blev indarbejdet ved seneste status og medførte isoleret set en forbedring af likviditeten ultimo 2025 på 18,6 mio. kr. Der indgår fortsat en foreløbig forudsætning om, at forbedringen alene kan henføres til tekniske forskydninger af forbrug mellem 2025 og 2026. Likviditetsforbedringen forudsættes derfor midlertidigt udelukkende at kunne tilskrives tidsforskydninger af større betalinger på anlægsområdet, som overføres til 2026, samt overskud på det brugerfinansierede område, der afvikles over en årrække.

De skattefinansierede driftsudgifter ligger samlet set på niveau med det seneste forventede regnskab, men dækker over flere afvigelser, herunder stigende udgifter til ledige samt flygtninge. Det bemærkes, at overførsler af overskud og restbudgetter på driften endnu ikke er opgjort.

Når det fulde omfang af disse forskydninger og drifts-overførsler er klarlagt frem mod regnskabsaflæggelsen i april 2026, vil Økonomiudvalget få forelagt en revideret opgørelse.

Aktuel Økonomi samlet set

Af figuren nedenfor ses, at den forventede likviditetsudvikling ultimo februar (den optrukne røde kurve) følger den forventede udvikling ved seneste status ultimo januar (den stiplede røde kurve).

Det fremgår, at likviditeten fortsat forventes at falde de kommende år som følge af en række anlægsprojekter samt stigende udgifter på især ældreområdet og de specialiserede sociale områder. Risikofaktorerne er ligeledes uændret i forhold til seneste status, og vedrører bl.a. en kommende udligningsreform, fremtidige økonomiaftaler mellem regeringen og KL samt implementeringen af reformerne på velfærdsområderne. Risikofaktorerne er beskrevet i vedlagte bilag.

I prognosen indgår desuden en forudsætning om, at der samlet over perioden findes effektiviseringer/budgetforbedringer for i alt 292 mio. kr. samt, at der findes finansiering til de ikke-udmøntede balanceposter på samlet 60 mio. kr. i 2030-32.

Likviditetsprognosen Figur 1. Likviditetsudvikling 2024-33

Tabel 1. Gennemsnitlig likviditet

Den gennemsnitlige likviditet opgøres som et gennemsnit over den daglige likviditet de seneste 365 dage. Den lidt højere gennemsnitlige likviditet ultimo 2026 skyldes således alene mindre forskydninger af indtægter og udgifter fra februar til øvrige måneder i 2026.

Forvaltningen foreslår, at orienteringen tages til efterretning.